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Lo que hay que saber sobre los gastos de viaje de los autónomos

Nuestro contribuyente de impuestos de larga data Julian Block recibe regularmente comentarios sobre sus publicaciones, así como una multitud de correos electrónicos de otros profesionales. Aquí ha compilado una lista de preguntas y respuestas sobre muchos de los últimos temas relacionados con los impuestos de otros profesionales y dueños de negocios.

Esperamos que lo encuentren informativo y, como siempre, siéntanse libres de añadir sus propios comentarios y preguntas a esto también.

Lo que hay que saber sobre los gastos de viaje de los autónomos
Lo que hay que saber sobre los gastos de viaje de los autónomos

He recibido correos electrónicos de contables sobre cómo elaborar respuestas a las preguntas de los clientes. He editado y condensado las preguntas para mayor claridad y brevedad. – Julian Block

Q . Soy un escritor independiente. Durante el 2017, viajé desde mi casa en Nueva York a Chicago para asistir a una conferencia de escritores. Estoy bastante seguro de que tengo derecho a reclamar algunas deducciones en el Anexo C. ¿Pero qué tipo de gastos se me permite deducir, y puedo deducirlos totalmente?

A . Tienes que deducir el 100 por ciento de lo que gastas por la cuota de asistencia, cintas de sesiones y similares, además de los viajes entre tu casa y Chicago, y los gastos de los hoteles. Sin embargo, hay una limitación para las comidas que no están cubiertas por la tarifa de asistencia, incluyendo tanto lo que comes en el camino como los alimentos consumidos mientras estás en Chicago: Deducir sólo el 50 por ciento de esos gastos.

Q . Me acompañó en el viaje mi esposa, que no es escritora y no asistió a la conferencia. ¿Hay alguna posibilidad de que alguno de los gastos de mi cónyuge califique como deducible?

A . No hay ninguna deducción de la parte de los gastos atribuibles al viaje, las comidas y el alojamiento de su cónyuge, con una excepción limitada, que permitirá a un número relativamente reducido de trabajadores independientes hacer deducciones por los gastos de viaje de un compañero. Para tener derecho a la excepción, deben cumplirse estos tres requisitos: 1) el cónyuge (o persona a cargo, o cualquier otra persona) que le acompañe en un viaje de negocios es un empleado de buena fe del equipo que paga el viaje (en este caso, su negocio independiente); 2) el cónyuge emprende el viaje por una razón de negocios de buena fe; y 3) el cónyuge tiene derecho a deducir los gastos de otra manera.

Algunas de las desgravaciones fiscales que a menudo se pasan por alto siguen disponibles para los gastos de alojamiento, incluso cuando su cónyuge, un apretón de manos importante o alguien más se acompaña sólo por diversión. Tienes derecho a una deducción por alojamiento basada en el costo de la tarifa única de alojamientos similares para ti, no la mitad de la tarifa doble que realmente pagaste por los dos.

Para ilustrarlo, Judy Peterson, una fotógrafa, va en coche a Boston para una conferencia de negocios. La acompaña su marido, Frank, que está jubilado. Se alojan en un hotel donde las habitaciones cuestan 300 dólares para una doble y 200 dólares para una sencilla. Además de una deducción por el costo total del viaje de ida y vuelta a Boston (Judy obviamente incurre en los mismos gastos de viaje tanto si Frank la acompaña como si no), debe reclamar una deducción por día de 200 dólares, en lugar de 150 dólares, la mitad de la tarifa doble.

Para ayudar a salvaguardar su deducción en caso de que el IRS lo cuestione, debe recordar que la factura del hotel indique la tarifa única, o asegurarse de conseguir una hoja de tarifas.

P. Soy un propietario de un negocio que tiene dificultades para llevar un registro de todos los plazos federales para presentar las declaraciones y enviar los pagos trimestrales de impuestos estimados. ¿Qué tipo de ayuda proporciona el IRS?

A . Vaya a irs.gov y descargue la Publicación 509 del IRS, “Calendario de Impuestos”. Para obtener una lista de todas las publicaciones de la agencia, consiga la Publicación 910, “Guía de Servicios de Impuestos Gratuitos”.

Artículos adicionales .Un recordatorio para los contadores que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes de las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 250 y contando).