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Lo esencial en la preparación de las declaraciones de impuestos: Sólo sé honesto

Todos hemos estado allí. Tenemos un coche que llevamos al concesionario porque la luz de «revisar el motor» está encendida. El concesionario nos dice que costará 1.000 dólares arreglarlo. Escuchas esa voz en tu cabeza y decides obtener otra opinión. El otro mecánico te dice que la parte para arreglar el problema es de 100 dólares y la mano de obra será de 100 dólares, para un total de 200 dólares. ¿En qué mecánico vas a confiar?

Reviso muchas de las devoluciones. El planificador financiero que uso me envía muchos negocios, y esta vez vio algo que no tenía sentido. Tenía una mujer de 90 años que tenía una declaración de impuestos de regalos, una declaración de fideicomiso y una declaración personal, así que me envió copias de los últimos tres años para que las revisara.

Lo esencial en la preparación de las declaraciones de impuestos: Sólo sé honesto
Lo esencial en la preparación de las declaraciones de impuestos: Sólo sé honesto

La declaración de impuestos sobre donaciones fue presentada porque esta mujer regaló 16.000 dólares. Una simple llamada de 10 minutos a su asesor fiscal le habría dicho que sólo puede donar 14.000 dólares, y que si quería donar más, podría haberle dado al donante algunas de las acciones que tenía en su cartera. Podía donar acciones a partir de 14.000 dólares y cuando las vendiera el obsequiado, si estuvieran entre el 10% o el 15% de impuestos, no se pagaría ningún impuesto, mucho menos una declaración de impuestos sobre donaciones. Obviamente no había una comunicación abierta entre el fiscal y el cliente, de lo contrario nunca se habría presentado una declaración de impuestos sobre donaciones. El preparador de impuestos cobró 500 dólares por la declaración.

La devolución del fideicomiso fue una devolución del fideicomiso familiar que estaba con ella y su difunto marido. Cuando el marido falleció, el fideicomiso familiar, que había sido revocable, se volvió irrevocable. La única razón para mantener un fideicomiso irrevocable es para proteger los bienes dentro del fideicomiso. Los bienes del fideicomiso eran intereses de la sociedad limitada en la que el fideicomiso es un socio limitado, por lo que el bien ya estaba protegido. Por qué el consejo nunca fue dado por el fiscal profesional – para sólo formar un fideicomiso revocable en el nombre del cliente y transferir los activos – está más allá de mí. Pero tenemos otra declaración de impuestos que costó 700 dólares sin razón para que exista.

Luego tenemos la devolución personal, que es todo lo que este cliente debería tener. En su mayor parte, todo parecía estar bien, hasta que llegó a la venta de un alquiler. El alquiler había tenido pérdidas pasivas durante los tres años que estuve mirando. Sin embargo, cuando se vendió el alquiler, ninguna de las pérdidas pasivas fueron tomadas en la venta. El costo de la devolución fue de 800 dólares.

Así que tenemos un total de 2.000 dólares en devoluciones que no deberíamos tener, y la nota que recibí fue que el cliente buscaba un nuevo preparador de impuestos. Eso espero.

Si hubiera sido yo, cuando el marido murió, habría instado al cliente a formar un fideicomiso revocable en vida para evitar tener que presentar una declaración de fideicomiso. Después de eso, me aseguraría de que las líneas de comunicación estuvieran abiertas entre mi cliente y yo. De esa manera, si van a hacer regalos, entonces estoy informada y puedo estructurarlos adecuadamente. Me doy cuenta de que acabo de sacar 1.200 dólares de mi bolsillo. Pero al final del día, ¿quiero que algún otro fiscal le diga todo esto a este cliente, o quiero hacerlo yo mismo?

Varias veces le he dicho a un cliente que no haga algo, sabiendo que me sacará dinero del bolsillo. Por ejemplo, he tenido un cliente como una Corporación S. Si han perdido dinero en los últimos años, y puedes decir si están usando la S-Corp o no, les preguntaré cuáles son sus planes para la S-Corp. Por lo general, es sólo sentarse allí sin hacer nada.

La mayoría de estas sociedades anónimas son sociedades de responsabilidad limitada. Les explico que les cobro más de lo que se benefician en ahorro de impuestos. Les explico que si anulan la elección de la S, no pueden reelegir una S-Corp por cinco años. La mayoría de los clientes no ven la operación de su negocio con un ingreso neto de 15.000 dólares en los próximos cinco años. Yo uso $15,000 porque después de que han pagado la cuota de renovación de la LLC y me han pagado por las declaraciones de impuestos, la cantidad es menor si son una S-Corporación.

En 24 años he tenido diferentes reacciones de los clientes, que van desde la felicidad hasta un par de personas que me dicen que estoy quitando la comida de la mesa. Me doy cuenta de que voy a perder el dinero que estaría ganando. Pero al mismo tiempo, ¿quiero que alguien más les diga eso y posiblemente pierda el cliente?

La conclusión es que todos estamos tratando de hacer dinero, pero hay una manera correcta y una manera incorrecta de hacerlo.