Se estima que casi tres cuartas partes de los estudiantes en la universidad hoy en día utilizan dinero prestado para ayudar a pagar su educación universitaria.
Las buenas noticias: Al menos el prestatario podrá deducir parte de los intereses pagados en préstamos estudiantiles en su declaración de impuestos federales. Lo mejor de todo es que la cancelación está disponible incluso si no se detallan las deducciones (es decir, se reclama la deducción estándar).
Las malas noticias: La deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles se ha eliminado para los contribuyentes de altos ingresos. Así, si los padres de un estudiante sacan el préstamo, la familia no podrá obtener ningún beneficio fiscal por el pago de los intereses. El IRS dice que la deducción, si es que la hay, pertenece a quien sea el nombre de quien está en el préstamo.
Empieza con esta premisa básica: La deducción anual se limita a los primeros 2.500 dólares de intereses pagados por gastos calificados. La lista de gastos calificados incluye:
- Matrícula y honorarios
- Alojamiento y comida
- Libros, suministros y equipo
- Otros gastos necesarios, como el transporte
Pero el prestamista debe ser una fuente autorizada, como un banco. No puedes deducir ningún interés pagado en un préstamo intrafamiliar, como el que recibes de tu tío rico. Y los ingresos deben ser pagados a una institución educativa acreditada.
El préstamo puede ser para la educación de usted, su cónyuge o su dependiente. Quien reciba el dinero para ir a la escuela tiene que estar inscrito al menos a tiempo parcial.
Según el IRS, los intereses de los préstamos estudiantiles pueden ser deducibles sólo si se aplican todos los de los siguientes:
- Pagó los intereses de un préstamo estudiantil calificado en el año fiscal de la declaración de impuestos.
- Estás legalmente obligado a pagar los intereses de un préstamo estudiantil calificado.
- Su estado civil no es el de casado que presenta una declaración por separado.
- Su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es menor que la cantidad anual especificada.
- Usted o su cónyuge, si presentan una declaración conjunta, no pueden ser reclamados como dependientes en la declaración de impuestos de otra persona.
El límite del MAGI se indexa anualmente por la inflación (aunque los aumentos recientes han sido mínimos o inexistentes). Para el año fiscal 2016, la deducción se reduce progresivamente para un MAGI entre 65.000 y 80.000 dólares para los solteros. El rango de eliminación gradual es de entre 130.000 y 160.000 dólares de MAGI para los declarantes conjuntos. Una vez que se excede el umbral superior, no se permite ninguna deducción.
Así pues, incluso los contribuyentes con ingresos relativamente moderados para la zona en que residen pueden quedar excluidos de sus declaraciones de impuestos.
Para la mayoría de la gente, no tiene sentido posponer el pago de los préstamos estudiantiles por motivos de impuestos, especialmente si se espera que los ingresos aumenten en los años siguientes. Si la deducción está ahí para tomarla ahora, agárrala.