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Las reducciones de impuestos sobre el empleo en el hogar hacen que el cuidado en el hogar sea más asequible

Un número cada vez mayor de familias está buscando soluciones para el cuidado de los niños y de los ancianos que impliquen la participación de cuidadores en el hogar. Al presupuestar el cuidado, las familias suelen tener dificultades para calcular los costos adicionales del empleador (es decir, los impuestos y el seguro), así como las desgravaciones fiscales que pueden ayudar a compensar esos costos. Realizamos presupuestos de cuidados para las familias docenas de veces al día, y hemos descubierto que la mayoría se sorprende gratamente del costo total, principalmente porque no tuvieron en cuenta las desgravaciones fiscales.

Hay dos opciones de reducción de impuestos por cuidado de dependientes disponibles para la mayoría de las familias:

Las reducciones de impuestos sobre el empleo en el hogar hacen que el cuidado en el hogar sea más asequible
Las reducciones de impuestos sobre el empleo en el hogar hacen que el cuidado en el hogar sea más asequible
  • Cuenta de cuidado de dependientes (un tipo de cuenta de gastos flexible ofrecida a través de un empleador)
  • Crédito para el cuidado de niños y dependientes (Formulario 2441, Gastos de cuidado de niños y dependientes )

Estas desgravaciones fiscales no están limitadas a los ingresos, ni están sujetas al impuesto mínimo alternativo. Sin embargo, requieren que ambos cónyuges pasen la «prueba de gastos relacionados con el trabajo», lo que significa que ambos deben estar empleados o ser estudiantes a tiempo completo.

Además, requieren que la persona que recibe el cuidado pase la «prueba de persona calificada». (Ver la publicación 503 del IRS.) Una persona calificada es:

  • Su hijo que califica, que es su dependiente y que era menor de 13 años;
  • Su cónyuge que no era física o mentalmente capaz de cuidarse a sí mismo y vivió con usted durante más de la mitad del año; o
  • Una persona que no era física o mentalmente capaz de cuidarse a sí misma, vivió con usted durante más de la mitad del año y era su dependiente o habría sido su dependiente si no hubiera recibido ingresos brutos de 4.000 dólares o más, si hubiera presentado una declaración conjunta, o usted o su cónyuge, si la hubiera presentado conjuntamente, podría ser reclamada como dependiente en la declaración de otra persona.

Supongamos que la familia pasa las dos pruebas y tiene derecho a la exención de impuestos por cuidado de dependientes. El ahorro más significativo que la familia puede realizar es a través de la firma de una cuenta de cuidado de dependientes. Esta cuenta de gastos flexibles está disponible a través de la mayoría de los empleadores, aunque sólo un cónyuge puede inscribirse en ella.

A diferencia de las cuentas de gastos médicos flexibles, que tienen un límite de 2.550 dólares, las familias pueden reservar hasta 5.000 dólares en una cuenta de cuidado de dependientes para pagar los gastos que califiquen con dólares antes de impuestos. El salario del cuidador es generalmente lo que se aplica a la cuenta de gastos flexibles, pero los impuestos sobre el empleo y los honorarios de las agencias de colocación también califican. Los ahorros exactos están ligados a la tasa impositiva marginal de la familia, pero una cuenta de cuidado de dependientes típicamente ahorra alrededor de $2,000 por año.

Las familias pueden inscribirse en una cuenta de cuidado de dependientes durante el período de inscripción abierta de su empresa, pero ciertos acontecimientos que cambian la vida pueden proporcionar otra ventana de oportunidad de 30 días. Estos son comúnmente el nacimiento de un niño, un cambio de empleo, o un cambio de proveedor de cuidado de niños o ancianos. Las empresas tienen cierto margen de maniobra en la gestión de su programa de cuentas de gastos flexibles, por lo que es importante que las familias consulten con su contacto de recursos humanos para obtener todos los detalles. Además, para recibir el reembolso, las familias normalmente tendrán que probar que los gastos fueron por necesidades de cuidado de dependientes. Generalmente se acepta una copia de los talones de pago del cuidador.

Si la familia no tiene acceso a una cuenta de gastos flexible o pierde el período de inscripción abierta, el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes puede proporcionarle ahorros significativos. Las familias pueden usar el formulario 2441 del IRS para tomar una reducción de impuestos de hasta 3.000 dólares en gastos relacionados con el cuidado si tienen un dependiente, o hasta 6.000 dólares si tienen dos o más dependientes. La mayoría de las familias ahorrarán el 20 por ciento en estos gastos, lo que significa que recibirán una reducción de impuestos de hasta 600 dólares si tienen un dependiente y hasta 1.200 dólares para dos o más dependientes.

Es posible combinar ambas exenciones fiscales si una familia tiene dos o más dependientes y más de 5.000 dólares en gastos relacionados con el cuidado. La familia puede utilizar los $5,000 completos en su cuenta de gastos flexibles y aplicar hasta $1,000 adicionales al Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes. Esto genera un ahorro adicional de hasta $200 – además de lo que ahorran de su cuenta de gastos flexibles.

Dado que la mayoría de las familias tienen acceso a una cuenta de gastos flexible (al menos uno de los dos cónyuges) y muchas tienen dos o más dependientes, esta doble utilización de las desgravaciones fiscales es bastante común. En esta situación, las familias suelen acabar ahorrando lo suficiente para compensar la mayor parte -a veces toda- la responsabilidad fiscal de su empleador. Esto es especialmente cierto cuando los salarios son relativamente bajos, lo que es común en situaciones de nana/compartir o en situaciones de empleo a tiempo parcial/corto plazo.

Aquí hay un escenario de nómina que es bastante típico de lo que una familia que viene a Care.com HomePay puede ver: La familia tiene dos hijos y está presupuestando unos 32.000 dólares al año para su cuidador. Si no están al tanto de las reducciones de impuestos, sólo pueden ofrecer alrededor de $575 por semana a su cuidador para que sus impuestos puedan ser contabilizados.

Artículos
Por período de pago
Anualizado
Paga bruta
$575
$29,900
El impuesto de la Seguridad Social
$35.65
$1,853.79
Impuesto de Medicare
$8.34
$433.54
Impuesto de seguro de desempleo
$5.48
$285.02
Costo total del empleador
$624.47
$32,472.35

Sin embargo, si la familia utiliza las dos exenciones de impuestos, pueden ahorrar 2.400 dólares, lo que reduce su costo anual a un poco más de 30.000 dólares. Esto los pone aproximadamente $2,000 por debajo del presupuesto cada mes y casi compensa por completo la responsabilidad fiscal de su empleador.

A través de este tipo de presupuesto integral (todos los costos y todas las desgravaciones fiscales), las familias pueden saber con gran certeza cuál será el costo total de su atención, y qué pueden permitirse ofrecer a un cuidador. Por eso es tan importante que las familias pasen por este ejercicio al principio del proceso de contratación.