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Las principales preguntas sobre impuestos hechas y respondidas

Nuestro contribuyente de impuestos de larga data Julian Block recibe regularmente comentarios sobre sus publicaciones, así como una multitud de correos electrónicos de otros profesionales. Aquí ha compilado una lista de preguntas y respuestas sobre muchos de los últimos temas relacionados con los impuestos de otros profesionales y dueños de negocios. 

Esperamos que lo encuentren informativo y, como siempre, siéntanse libres de añadir sus propios comentarios y preguntas a esto también.

Las principales preguntas sobre impuestos hechas y respondidas
Las principales preguntas sobre impuestos hechas y respondidas

He recibido correos electrónicos de contadores sobre cómo elaborar respuestas a preguntas de clientes relacionadas con el tema anterior. He editado y condensado las preguntas para mayor claridad y brevedad. – Julian Block

P. Mi compañía reembolsará a varios empleados nuevos por sus gastos de mudanza. ¿El código fiscal exime a un empleador de retener los ingresos y los impuestos de la Seguridad Social de estos pagos?

A. La sección 3401(a)(15) del Código de Rentas Internas dice que estas exenciones de retención se aplican sólo en la medida en que un empleador “crea razonablemente” que un empleado califica para la deducción de gastos de mudanza. Por ejemplo, estas exenciones no cubren los reembolsos de los gastos no deducibles de un empleado como una pérdida por la venta de una residencia personal, o los gastos de mudanza “indirectos” por viajes previos a la búsqueda de vivienda o alojamiento temporal en el nuevo lugar de trabajo.

P. Recientemente he empezado un negocio y pronto necesitaré algo de ayuda extra. Estoy pensando en contratar a mi marido o pedirle a mis dos hijas que me ayuden después de la escuela. ¿Es cierto que no tengo que pagar los impuestos de la Seguridad Social sobre sus salarios?

A. Puede que esté libre de culpa por una o ambas hijas, pero no por su marido. Hay un conjunto de reglas para ellas y otro para él.

Por lo general, los salarios que usted paga a sus hijas y otros empleados están sujetos a los impuestos del Seguro Social (6,2 por ciento) y de Medicare (1,45 por ciento) que suman un 15,30 por ciento (7,65 por ciento tanto para el empleador como para el empleado). Pero la Sección 3121(b)(3)(A) del Código autoriza una exención de estos impuestos para los salarios que usted paga a sus hijos o hijas menores de 18 años.

La exención se aplica cuando usted hace negocios como (1) un propietario único (jerga del IRS para el propietario único de un negocio a tiempo completo o parcial que no está formado como una corporación o una sociedad con un socio que no sea su cónyuge) o (2) una sociedad de marido y mujer.

No hay ninguna exención en el caso de su marido. Usted está atascada con esos impuestos sobre los salarios que le pagan, igual que cualquier otra persona que emplee.

P. Mi hija recibe pagos de manutención infantil de su antiguo marido. ¿Cuáles son las normas tributarias?

A. Ella no tiene que reportar los pagos, y él no puede deducirlos.

P. ¿Puede una prostituta que se hace pasar por taquígrafa reclamar la depreciación de su máquina de escribir?

A. No, dice el IRS. Úsalo o piérdelo.

P. ¿Tiene derecho un patrimonio a una deducción por beneficencia para un legado de becas cuando la religión o el sexo entran en la selección de los beneficiarios?

A. Sí, de acuerdo con las normas del IRS. Se establecerá un fondo para estudiantes judíos merecedores con alta capacidad académica. Otro favoreció a los hombres protestantes graduados de una escuela secundaria específica. Aún así, el IRS permitió la deducción en ambos casos.

P. Me pagarán por una charla que daré en una conferencia. ¿Está disponible una deducción por caridad para un orador que rechaza un honorario y pide que el dinero sea donado a una caridad que él o ella elija?

A. Sí. Pero el orador todavía tiene que declarar los honorarios como ingresos. Tenga en cuenta que no se obtiene ningún beneficio de la deducción por donación si se deja de detallar en el Anexo A del formulario 1040 las contribuciones y similares porque es más ventajoso utilizar la deducción estándar.

Si prevé que va a reclamar la deducción estándar, rechace los honorarios antes de que tenga derecho a ellos y se le exija declararlos. Asigna el pago a tu filantropía favorita. 

Artículos adicionales. Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 225 y contando).