Saltar al contenido

¿Las nuevas leyes de impuestos de uso matarán las compras libres de impuestos?

Recientemente, Scott Peterson, vicepresidente de Política Fiscal de los Estados Unidos y Relaciones Gubernamentales de Avalara, llevó a cabo un chat en vivo en Facebook para discutir las leyes de impuestos sobre el uso y el envío.

Este es un tema sobre el que los contadores públicos y los contables deberían saber más, no sólo para educar a sus clientes, sino también para ayudar a construir un nicho de impuestos sobre las ventas para sus propias prácticas. Los siguientes son extractos del chat.

¿Las nuevas leyes de impuestos de uso matarán las compras libres de impuestos?
¿Las nuevas leyes de impuestos de uso matarán las compras libres de impuestos?

P: ¿Qué son exactamente estas nuevas leyes, y cuántos estados tendrán este impacto?

Peterson : Estas leyes son intentos de los estados de reunir los datos necesarios para hacer cumplir eficazmente sus leyes de impuestos sobre el uso. Una versión de esta ley ha sido aprobada por cinco estados y un territorio hasta ahora: Vermont, Louisiana, Colorado, Washington, Pennsylvania y Puerto Rico. La atención se centra en si usted hace ventas en estos estados; si lo hace, y excede el umbral mínimo de ese estado, la ley se aplicará a usted como vendedor. Es muy posible que más y más estados consideren leyes similares en un futuro próximo. Doy una rápida visión general de estas leyes en este video de Facebook.

P: Si tengo un sitio web y envío artículos a todo el país, pero mi oficina y almacén están en Florida, ¿cambia algo para mi negocio?

Peterson : Cómo y desde dónde lo vendes es irrelevante. Lo único que es relevante es si cobras el impuesto de ventas del estado en esos cinco estados. Si no cobras sus impuestos, la ley se aplica a ti. Los minoristas, no importa donde estén establecidos, usted podría estar sujeto a estas leyes de reporte del impuesto sobre el uso del consumidor si venden en un estado que ha adoptado la práctica. Si eso sucede, y si el vendedor no recauda y remite el impuesto sobre las ventas de ese estado, se le exigirá que cumpla con el requisito de presentación de informes de impuestos sobre el uso del estado, sin importar dónde se encuentre el vendedor.

P: ¿Significa esto que en lugar de que el consumidor final informe y pague el impuesto de uso, el vendedor tendrá esa responsabilidad? Y, ¿los vendedores necesitarán cobrar el impuesto de uso?

Peterson : No, el vendedor no cobrador – es decir, lo que estos estados llaman los que no cobran el impuesto sobre las ventas – no tendrá la responsabilidad de cobrar el impuesto sobre el uso. El vendedor que no cobra informará de la información de la compra al estado, y el estado cobrará el impuesto de uso directamente del consumidor.

P: ¿Significa esto que el vendedor no cobrador tendrá que registrarse en ese estado, o simplemente informar?

Peterson : Por suerte, ninguno de estos informes se debe a los estados antes del 1 de marzo de 2018. Mientras que los estados todavía están desarrollando sus requisitos específicos, ningún estado hasta el momento ha publicado un lenguaje específico sobre si los vendedores necesitan registrarse en su estado. Siempre estamos publicando nueva información sobre esto a medida que se desarrolla, así que manténgase en sintonía con nuestro blog y las plataformas de medios sociales para obtener más información. En cuanto a si habrá una opción fácil en línea, cualquiera que haya visitado un sitio web del Departamento de Hacienda del Estado sabe que la simplicidad es difícil de conseguir.

P: ¿Cuál es la fecha de entrada en vigor de las nuevas leyes de impuestos sobre el uso?

Peterson : Los tres estados importantes en este caso – Vermont, Louisiana y Colorado – tienen leyes que entraron en vigor el 1 de julio de 2017. La ley de Pennsylvania fue adoptada en noviembre de 2017 y entrará en vigor en 2018. La ley de Washington, que es similar a la de Pensilvania, entra en vigor el 1 de enero de 2018. Los tres estados en los que la ley ya está en vigor imponen una multa a los vendedores que no cobran y que no informan a sus compradores de que pueden deber el impuesto sobre el uso.

P: ¿Cuáles son los requisitos específicos para estas leyes de impuestos de uso en cada uno de estos estados?

Peterson : Todos los estados requieren que los vendedores no cobradores notifiquen a los compradores que podrían deber impuestos de uso. Algunos de estos estados requieren que el vendedor que no cobra envíe un informe anual a sus compradores, diciéndoles lo que compraron y que podrían deber el impuesto sobre el uso. Colorado y Luisiana requieren que el vendedor que no cobra envíe un informe al estado que contenga una lista de todos sus compradores en ese estado, así como el monto en dólares de sus compras. En Avalara, estamos armando un gráfico estado por estado que enumerará los requerimientos de reporte para cada estado. Una vez que ese recurso esté disponible, nos aseguraremos de publicarlo en este evento, así como de compartirlo en nuestra página de Facebook.

P: ¿Estas leyes se aplican a los mayoristas y fabricantes?

Peterson : No intencionalmente. Estas leyes están diseñadas para impactar a los negocios que venden directamente a los consumidores. El problema es que el estado no puede mirar el nombre de su empresa y saber a quién le vende; por lo tanto, como fabricante/mayorista, se verá obligado a responder a las preguntas del estado y probar que no está haciendo ventas directamente a los consumidores. Además, los estados gravan muchas ventas entre empresas, y como la definición de “consumidor” varía según el estado, las empresas suelen ser “consumidores”.

P: Con el rápido avance del comercio electrónico de CryptoCurrency y Peer-to-Peer basado en Blockchain, ¿los estados recurrirán a la supervisión de las entregas de paquetes para asegurar el cumplimiento del Impuesto sobre el Uso?

Peterson : Los Estados no tienen acceso a la información sobre la entrega de paquetes, por lo que la empresa de entrega de paquetes tendría que conceder el acceso, lo que no creo que sea probable que suceda.

P: ¿Cómo afectarán estos cambios a los “drop shippers” en comparación con el cumplimiento por parte de los vendedores de Amazon?

Peterson : Lo que hace que estas leyes sean simples es que sólo hay dos tipos de vendedores: los que coleccionan y los que no. La ley no afecta a los que cobran, independientemente de cómo vendan. Sin embargo, aquellos que no coleccionan son impactados por la ley, independientemente de cómo vendan.

P: ¿Cómo afectarán estas leyes a los consumidores?

Peterson : Históricamente, los estados no han ido tras los consumidores por el impuesto de uso porque no han tenido los datos para conseguirlo. Estas nuevas leyes cambian eso. Con los informes enviados por los vendedores no recolectores, los estados tendrán los datos que necesitan para recolectar el impuesto de uso directamente de los consumidores.