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Las 7 consideraciones más importantes para el cumplimiento del impuesto sobre las ventas para los minoristas

Todos sabemos que el cumplimiento de los impuestos de venta para los minoristas es complejo, más aún cuando se tienen en cuenta las ventas en el canal omni y el comercio electrónico.

Desde los desafíos fiscales de los canales omnipresentes hasta los impuestos de envío, hay muchas minas terrestres de cumplimiento. Asegúrese de que sus clientes minoristas estén preparados manteniéndose al día con estas siete importantes consideraciones de cumplimiento de impuestos de ventas.

Las 7 consideraciones más importantes para el cumplimiento del impuesto sobre las ventas para los minoristas
Las 7 consideraciones más importantes para el cumplimiento del impuesto sobre las ventas para los minoristas

1. Impuestos de canal omni

Sus clientes minoristas necesitan asegurarse de que cada uno de sus canales de venta está recaudando la cantidad correcta en cada estado donde se les exige que recauden impuestos sobre las ventas. Cuantos más canales tenga un minorista, más oportunidades de error.

Las crecientes expectativas de un cliente en el canal omnicomprensivo pueden crear desafíos en el cumplimiento de los impuestos de ventas. Los clientes ahora esperan múltiples opciones de cumplimiento cuando compran en línea, incluyendo la posibilidad de ordenar en línea y recoger en la tienda o en el sitio. En el caso de los pedidos en línea, el impuesto sobre las ventas se aplicará según el lugar donde viva el cliente.

Si una tienda en línea incluye la opción de cumplimiento “pagar en la tienda”, la obligación del impuesto sobre las ventas se basaría en la ubicación de la tienda. Los estados con impuestos hiperlocales, como las ciudades o condados, pueden añadir complejidad y confusión adicional para los clientes.

A medida que se añaden más canales de venta, debe prestarse especial atención al nexo que estos canales pueden crear. El nexo puede activarse a través de programas de afiliados, referencias de otros sitios web, actividades de representantes de ventas y otros métodos de captura de ventas.

2. Impuestos sobre ventas, descuentos y promociones

Con limitadas excepciones, el impuesto sobre las ventas se aplica al precio de venta bruto recibido por la venta, pero la definición específica de precio de venta bruto puede variar entre los estados. Por lo general, sus clientes minoristas deberán pagar impuestos sobre el precio final, no sobre el valor, independientemente del método de descuento, como dólares de descuento o porcentaje de reducción. Esto también es cierto para los cupones.

Sin embargo, si el descuento, ya sea por promoción o cupón, es patrocinado por un tercero como el fabricante o el distribuidor, y su cliente es reembolsado por el precio reducido, la base del impuesto sobre las ventas es el precio de venta completo – no la cantidad reducida – excepto en algunos estados como Texas. Compruebe las leyes fiscales de su estado local y asegúrese de que su cliente ajusta su recaudación y su remesa en consecuencia.

Para promociones especiales como BOGO – “Buy One, Get One” – consulte los requisitos locales del negocio porque los requisitos fiscales para esta categoría de promoción varían mucho. Es probable que, en la mayoría de los casos, un impuesto sobre el uso sea requerido por el estado donde la propiedad se retira del inventario y no en el estado donde se envía la propiedad. Asegúrate de que tu cliente entienda que los requisitos del impuesto de venta diferirán entre las promociones de BOGO y “Compre dos y obtenga un 50% de descuento”.

3. Tarjeta de regalo de preocupaciones

Las compras con tarjeta de regalo están libres de impuestos, pero asegúrese de que su cliente minorista esté al tanto y tenga un sistema de ventas que pueda procesar tales transacciones. Las tarjetas de regalo son tratadas como dinero en efectivo, con la evaluación de impuestos basada en lo que se compra y cómo se compra.

La principal consideración del impuesto sobre las ventas para las tarjetas de regalo, además de evitar la recaudación innecesaria de impuestos, es el escheatment o las leyes de propiedad no reclamadas. Estas leyes especifican que una vez que una tarjeta de regalo se considera abandonada por el estado o no se utiliza durante un período prolongado, el estado puede cobrar al vendedor el impuesto sobre las ventas por el monto de la tarjeta de regalo o un porcentaje de ese monto.

Consulte el cuadro de la Conferencia Nacional de Legisladores Estatales (NCSL), que abarca los estatutos de protección de los estados y la legislación sobre bienes no reclamados, para obtener más detalles. En la mayoría de los estados, la propiedad no reclamada se devuelve al estado de la última dirección conocida del propietario.

Sin embargo, si se desconoce la dirección, el valor no reclamado es escamoteable para el estado de incorporación u organización de su cliente.

4. Envío sujeto a impuestos

Si la tienda de su cliente tiene un cargo combinado de envío y manejo, el costo de envío es imponible. En algunos estados, incluido Maryland, los gastos de envío no son gravables si la manipulación se indica por separado, pero son gravables si se combinan. En la mayoría de los estados, el envío no está sujeto a impuestos si se indica por separado del precio del artículo.

Varios estados consideran que el envío es una actividad imponible, independientemente de que el impuesto sobre las ventas forme parte del precio, mientras que otros estados determinaron que los gastos de envío no son imponibles si se incluyen en el precio. Vigile de cerca los estados a los que sus clientes envían mercancías.

5. Servicios para bienes

Claro, ofrecer una garantía es un buen servicio para proporcionar a los clientes y un buen incremento de los ingresos, pero causa dolores de cabeza adicionales de cumplimiento de los impuestos sobre las ventas. En Carolina del Norte, y otros estados, las garantías que sirven a la propiedad personal son imponibles.

Del mismo modo, su cliente puede pensar que la limpieza de una piscina o la instalación de un artículo ya comprado está libre de impuestos porque el impuesto sobre la venta de la propiedad ya se ha pagado. Sin embargo, este no es el caso en muchos estados. En numerosas jurisdicciones, incluyendo Delaware, Nuevo México y Washington, un minorista debe cobrar el impuesto de ventas por estos servicios.

Existen numerosas consideraciones adicionales de cumplimiento relacionadas con el mantenimiento de los bienes, incluidas las definiciones específicas del uso previsto de un bien o servicio, así como la naturaleza secundaria de su servicio en relación con el bien. Si tiene clientes minoristas con ofertas de servicios, lea los requisitos específicos de los estados en los que el negocio de su cliente tiene nexo.

6. 6. Impuestos sobre el surtido de productos

Si su cliente minorista tiene una oferta diversa de productos, incluyendo alimentos en la tienda, podría ser conveniente que el cliente ofrezca selectivamente ciertos elementos de su inventario una vez que expanda el negocio a nuevos estados. En algunos estados, los artículos de comestibles no están sujetos a impuestos o se gravan con tasas más bajas, mientras que otros estados gravan los alimentos con tasas regulares.

En los estados con impuestos más altos relacionados con la comida, probablemente simplificará las operaciones comerciales de su cliente el negarse a ofrecer comida en esos lugares. Esto también podría aplicarse a los minoristas con productos de lujo, de alto precio o hechos de productos animales. Ambas categorías de bienes pueden ser gravadas con impuestos elevados en algunos estados.

7. Ubicación, Ubicación, Ubicación

El lugar donde su cliente realiza sus negocios, incluyendo el lugar donde se encuentran sus filiales o donde realiza una venta, son consideraciones importantes para el cumplimiento del impuesto sobre las ventas. El lugar donde se producen las ventas y el lugar donde se almacenan las mercancías pueden desencadenar un nexo en ese lugar.

Aconseje a sus clientes que lo mantengan bien informado de tales actividades y que consideren la posibilidad de elegir lugares o centros de distribución con una regulación favorable del cumplimiento de los impuestos locales sobre las ventas en relación con el nexo.

Pensamientos finales

No hay duda de que el cumplimiento de los impuestos sobre las ventas es complejo, pero como el asesor más confiable de sus clientes, puede ayudar a aliviar la carga a través de la educación y la conducción de la discusión. Sin duda, también, ¡aprenderás algo a lo largo del camino!