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La NSA ofrece consejos para una planificación exitosa de la sucesión

Por Jason Bramwell

Una de las decisiones comerciales más complejas a las que se enfrentará una práctica contable es la elaboración de un plan de sucesión, y una encuesta reciente realizada por la Sociedad Nacional de Contadores (NSA) reveló que muchas empresas no tienen un acuerdo para transferir la propiedad de las empresas.

La NSA ofrece consejos para una planificación exitosa de la sucesión
La NSA ofrece consejos para una planificación exitosa de la sucesión

Menos de un tercio (28 por ciento) de las empresas de contabilidad encuestadas tienen un plan de sucesión. Pero a pesar del bajo resultado de la encuesta, la necesidad de planificación de la sucesión y la transición para los profesionales de impuestos y contabilidad y sus empresas ha ido creciendo cada año durante los últimos diez años más o menos, escribió Mark Fowler, CPA (inactivo), CMC, presidente de Stowe Management Corporation, en su artículo “Planificación de la sucesión”: Both Sides Now”, que se publicó en el número de mayo-junio de 2013 de la NSA Main Street Practitioner .

Fowler dijo que parte de ese crecimiento se debe al envejecimiento de la base de practicantes. Otra influencia es la dinámica cambiante de los clientes, en particular su necesidad de una asistencia más sofisticada en la planificación de negocios e impuestos, así como en cuestiones relacionadas con su propia sucesión. Por último, a medida que los jefes de las empresas empiezan a examinar su sucesión, se dan cuenta de que la demografía y los intereses de los talentos que suben por la escalera profesional determinarán el panorama de la empresa una vez que dejen de estar en escena.

Una de las mejores maneras de transmitir el legado de uno después de retirarse es vender a los miembros del equipo, socios y futuros socios. En este escenario, entender cómo atender las necesidades de ambos lados de la firma – la “familia” que está dentro y el miembro de la familia que está saliendo – es crucial para hacer que el futuro de la firma sea más exitoso, según Fowler.

La sucesión exitosa significa crear un entorno más atractivo y rentable para todos, no sólo para los profesionales que se jubilan o se van. Con “la empresa como familia” en mente, todo el mundo tiene más posibilidades de encontrar maneras de unir las necesidades y deseos de ambas partes, mejorando las posibilidades de una victoria para todos, incluidos los clientes.

En su artículo, Fowler proporcionó lo que él cree que son las cuatro etapas clave de la planificación de la sucesión:

  1. Reclutar, desarrollar, asesorar y preparar a los miembros adecuados del equipo.
  2. Desarrollando constantemente servicios que los clientes actuales y futuros necesitan y aprecian.
  3. Desarrollando un programa formal de ventas y desarrollo de negocios para ayudar a asegurar la continuidad del negocio.
  4. Cambiando más de una mentalidad de práctica a una perspectiva firme.

Tanto si un socio o propietario se retira, la empresa se reduce, o el negocio se vende, se fusiona o se alía con otra empresa, se producirá una transferencia de propiedad. Hay un número de compradores a considerar, según Fowler:

  • La propia empresa. La empresa puede comprar las acciones del propietario existente.
  • Los otros socios y futuros socios. Estos individuos pueden comprar acciones de propiedad.
  • El comprador estratégico externo. Este comprador está buscando lugares, talento, nichos y tecnología para mejorar el negocio del comprador.
  • El comprador externo orientado a los ingresos. El enfoque singular de este comprador puede ser la adición de ingresos. Este tipo de venta a menudo significa un rápido recorte de costos y períodos de transición muy cortos.

Independientemente de quién sea el comprador, los nuevos propietarios tienen sus propias metas y objetivos, que podrían incluir una mayor rentabilidad, una base de clientes ampliada y servicios adicionales, clientes más agradecidos y miembros de equipo de mayor calidad, y un mayor valor de la empresa. El plan de sucesión debe incluir formas en que los miembros del equipo puedan aceptar y adoptar esos objetivos.

“Ya sea que usted sea un profesional único, un socio o un gerente/director superior a largo plazo en una empresa más grande, la planificación de la sucesión y la estrategia de salida son actividades integrales que merecen el mismo nivel de apoyo y enfoque que usted le daría a sus proyectos más importantes”, escribió Fowler. “Tu futuro y el futuro de lo que tú y tus colegas han construido dependen de ello”.

¿Cuáles son sus planes de sucesión? ¿Tiene alguna sugerencia o consejo que pueda ofrecer a los que se acercan a la edad de jubilación? Por favor, comparta sus ideas con nuestros lectores que se preparan para seguir este camino. Publica tus comentarios en ” Quiero jubilarme, ¿y ahora qué? “.

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