Desde nuestra perspectiva, tras haber ayudado a más de 20.000 pequeñas y medianas empresas y a sus contadores externos a hacer frente a los desafíos relacionados con el efectivo, vemos tres áreas importantes en las que las mejores empresas logran un verdadero dominio de la gestión del flujo de efectivo:
1. Medición del flujo de efectivo
El primer gran desafío es medir el flujo de efectivo. A menudo se requiere mucho esfuerzo manual e innumerables hojas de cálculo para obtener una imagen significativa de la situación de efectivo del cliente en un momento dado. Con los gastos pagados, los ingresos que llegan y, a menudo, no hay una única fuente de verdad para el flujo de caja actual, los contadores pueden pasar mucho tiempo sólo para encontrar la respuesta. Se vuelve especialmente difícil cuando las ventas a crédito están en el cuadro.
La mejor práctica para las empresas en este frente es asegurarse de que las herramientas de contabilidad están estrechamente sincronizadas con las herramientas de gastos/pagos, aplicaciones de facturación/cobro y cualquier sistema de comercio electrónico/POS en la mezcla. Cuando estos sistemas críticos están vinculados al sistema de contabilidad principal, pueden ahorrar horas de trabajo en la comprensión de la situación de flujo de caja en cualquier momento.
Los contadores más exitosos pueden convocar fácilmente las métricas clave de flujo de efectivo como DSO (días de ventas pendientes), ART (rotación de cuentas por cobrar) y la eficiencia general de los cobros con un solo clic.
2. Mejorar el flujo de caja
El siguiente gran reto, una vez que su empresa o sus clientes estén adecuadamente instrumentados para medir el flujo de efectivo, es mejorarlo. Tras haber ayudado a miles de empresas a automatizar y hacer un seguimiento de varios procesos relacionados con el flujo de caja, es fácil para nosotros ver que las empresas que toman medidas deliberadas y digitalizadas para acelerar las operaciones financieras relacionadas con el efectivo generalmente ven mejoras en las mediciones clave del rendimiento del flujo de caja, a veces una mejora drástica.
Dado que todos los negocios se están volviendo digitales, al igual que sus clientes, los sistemas electrónicos y automatizados están preparando rápidamente el camino para mejorar el rendimiento del flujo de caja. Por ejemplo, en el lado de la facturación y los cobros, vemos una métrica de flujo de caja como DSO que cae en un promedio de 14 días entre las empresas que implementan tal solución. En muchas industrias, esos 14 días pueden ser la diferencia entre un rendimiento por debajo de la media y el estatus de cabeza de serie.
3. Predicción del flujo de caja
Por último, el último reto de la corriente de efectivo es poder predecir lo que sucederá en el futuro. Muchas pequeñas y medianas empresas y sus contadores tienen mucho control y previsibilidad en lo que se refiere a los pagos de gastos que salen por la puerta. Pero muchos menos tienen algún nivel de predicción en lo que se refiere a los ingresos de efectivo. Es necesario que lo sepas:
- ¿Qué facturas se van a emitir?
- ¿Cuándo van a llegar?
- ¿Cuánto cuestan?
- ¿Qué métodos de pago se esperan?
- ¿Cuáles son los historiales de pago individuales de los clientes finales y las calificaciones de rendimiento de mi negocio?
Estos puntos de datos son generalmente todos conocibles pero, a menudo, demasiado dispersos para tener algún sentido. Ahí es donde, de nuevo, la digitalización y el uso de software adaptado para esa tarea específica puede ser una ventaja para las empresas.
Desde nuestro punto de vista, el uso del software adecuado para predecir el flujo de efectivo ahorra a los contadores públicos, los controladores y otros profesionales de la contabilidad, en algunos casos, varios días al mes que antes se dedicaban a hacer cálculos complejos y muy imperfectos de los ingresos de efectivo previstos para un período determinado. Y lo que es aún mejor es que están haciendo pronósticos con una precisión mucho mayor.
Conclusión
Como pueden ver, dominar el flujo de dinero no es una hazaña unidimensional. Se necesitan múltiples disciplinas y la infraestructura adecuada para hacerlo bien. Una vez que hagas esas inversiones y te familiarices con estas áreas clave, estarás seguro de que podrás gestionar, medir y predecir el flujo de caja con mucha más facilidad y éxito para tus clientes y para tu propio negocio.
Artículos relacionados
Ayudar a los clientes autónomos a gestionar el flujo de caja
Por qué el flujo de caja es un problema mayor para los clientes de las PYMES