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La auditoría interna no abarca completamente el análisis de los datos

A pesar de que se habla mucho sobre el análisis de datos y sus beneficios para la auditoría interna, un informe reciente de Protiviti indica que en muchas empresas se sigue hablando demasiado a menudo de eso…

Mientras que la Encuesta de Capacidades y Necesidades de Auditoría Interna de Protiviti 2017: Embracing Analytics in Auditing revela que el 66 por ciento de los departamentos de auditoría interna utilizan algún aspecto del análisis de datos, el 34 por ciento no lo hace o no está seguro.

La auditoría interna no abarca completamente el análisis de los datos
La auditoría interna no abarca completamente el análisis de los datos

Además, el 60 por ciento de las organizaciones dijo que les resulta difícil determinar dónde están los datos, mientras que el 56 por ciento se enfrenta a las limitaciones del sistema. Y sólo el 22 por ciento califica la calidad de los datos como buena o excelente.

Aún más sorprendente es este hallazgo: De los departamentos de auditoría interna que aún no utilizan el análisis de datos como parte del proceso de auditoría, el 36% dijo que no había planes para hacerlo. Sin embargo, el 43 por ciento dijo que lo planeaban en los próximos dos años, mientras que el 21 por ciento dijo que lo harían en el próximo año.

“Puede ser abrumador para las organizaciones que recién comienzan a utilizar el análisis de datos”, dijo Brian Christensen, vicepresidente ejecutivo de auditoría interna global y asesoría financiera de Protiviti, en una declaración preparada. “Puede haber limitaciones de presupuesto y recursos, los empleados tienen que aprender nuevas tecnologías y hay que desarrollar nuevos procesos. Hemos descubierto que las empresas sólo necesitan elegir un punto de partida y obtener la ayuda que necesitan para que, con el tiempo, puedan optimizar verdaderamente sus funciones de auditoría interna”.

Después de todo, el uso de la analítica de datos avanzada es el “ganador indiscutible como mejor práctica del futuro”, dijo. Pero eso va a requerir la ayuda de los jefes ejecutivos de auditoría (CAE) que se acercan a la suite C y a las juntas directivas para invertir en el análisis de datos “en términos tanto de herramientas como de conjuntos de habilidades, a medida que la práctica de la auditoría interna cambia cada vez más a la analítica y a la auditoría y supervisión continuas”, dijo Christensen.

¿Recuerdas cuando la televisión (entre otras funciones) dejó atrás el mundo analógico? Bueno, un enfoque “analógico” de la auditoría “no es una estrategia sostenible a largo plazo para hacer avanzar la función hacia un papel de más alto nivel que ayude a la organización a comprender y gestionar el riesgo”, afirma el informe.

¿Qué va a hacer falta? En una palabra: planificación. El informe de Protiviti recomienda estas tres tácticas sin pensarlo:

  1. Estrategias a largo plazo y un plan para poner en juego la analítica.
  2. Elegir cuidadosamente los programas piloto.
  3. Una orientación clara (e inversiones en aptitudes, herramientas y conocimientos especializados) por parte de los EAC y otros gerentes.

Los pagos, por supuesto, pueden ser notables. Como se indica en el informe, las funciones de auditoría interna que emplean capacidades de auditoría y supervisión continuas están logrando grandes beneficios. Entre ellos figuran

  • Fortalecimiento de las evaluaciones de riesgos.
  • Seguimiento más eficaz de los indicadores de fraude y de riesgo operacional.
  • Permitir una perspectiva en tiempo real del riesgo organizativo.
  • Realizando auditorías basadas en el riesgo.

El informe de Protiviti se basa en una encuesta en línea de más de 900 encuestados a finales de 2016. La mayoría de los encuestados eran gerentes de auditoría, personal de auditoría y CAE de organizaciones con ingresos brutos anuales de 1.000 a 4.990 millones de dólares.