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La AICPA revisa la hoja de ruta de los planificadores financieros de la CPA

En un guiño a la creciente importancia de integrar todos los aspectos de la planificación financiera, el recientemente actualizado Cuerpo de Conocimientos de Planificación Financiera Personal del Instituto Americano de Contadores Públicos (AICPA) incorpora ahora cuestiones fiscales en sus 12 áreas de práctica específicas.

Según la AICPA, el componente de planificación fiscal había estado anteriormente en una sección independiente del cuerpo de conocimientos, que sirve como un esbozo de los “conocimientos técnicos que se debe esperar que un planificador financiero de la AICPA conozca para practicar de manera competente la planificación financiera personal”.

La AICPA revisa la hoja de ruta de los planificadores financieros de la CPA
La AICPA revisa la hoja de ruta de los planificadores financieros de la CPA

“Los planificadores financieros de la CPA saben de primera mano que los cambios en cualquier área de la planificación financiera, incluyendo los impuestos, pueden impactar en las otras áreas”, dijo Susan Tillery, CPA/PFS, presidenta del Comité de Credenciales de Especialistas Financieros Personales de la AICPA, en una declaración preparada. “Por lo tanto, cuando se produce un cambio, estamos mejor capacitados para identificar el impacto que el cambio tiene en los objetivos financieros personales de nuestros clientes y desarrollar estrategias de planificación financiera integradas para mantenerlos en el camino para alcanzar esos objetivos”.

El conjunto de conocimientos también servirá de base para actualizar la próxima versión del examen de credenciales de Especialista en Finanzas Personales de la AICPA que se publicará en julio. Y el documento servirá como base para un Cuerpo de Conocimiento global que se publicará a finales de este año.

Los contadores públicos interesados en la credencial de Especialista Financiero Personal deben saber que todos los requisitos de experiencia laboral y educación elegibles deben estar comprendidos en las 12 áreas de práctica del Cuerpo de Conocimientos.

Aquí hay una foto de las 12 áreas y lo que cubren.

1. Proceso de planificación financiera personal. 2. Ayudar a los clientes a establecer metas financieras, crear una relación con ellos y abordar la dinámica familiar.

2. 2. Las responsabilidades profesionales y el entorno legislativo y reglamentario. 3. Aplicación de los principios de la Declaración de Normas en los Servicios de Planificación Financiera Personal a las relaciones con los clientes, y cumplimiento de los requisitos de licencia estatales o federales.

3. Conceptos fundamentales de planificación financiera. Recomendando la gestión del flujo de caja, realizando cálculos de “valor del dinero en el tiempo” para decisiones tales como la refinanciación de una vivienda o la compra vs. el arrendamiento de un vehículo de motor, y determinando estrategias para la gestión de la responsabilidad fiscal.

4. Planificación de la herencia. 5. Estimación de las obligaciones fiscales y cómo reducirlas al mínimo, formulación de recomendaciones sobre el cumplimiento de las obligaciones financieras en caso de fallecimiento y la titulación de los bienes, examen de las cuestiones fiscales y de sucesión de la propiedad, examen de documentos como testamentos y poderes, y planificación de la sucesión postmortem de una empresa de propiedad cercana.

5. Planificación de la caridad. 6. Evaluación de los bienes que se utilizarán para las donaciones, determinación de los pros y los contras de las diversas estrategias de donaciones caritativas y resumen de las consecuencias de las diferentes opciones en materia de impuestos sobre la renta.

6. Planificación de la gestión de riesgos. 7. Asesorar a los clientes sobre varios tipos de seguros de vida; ayudarles a minimizar los riesgos de responsabilidad, discapacidad, enfermedad y propiedad; planificar el cuidado a largo plazo; revisar los asuntos de impuestos sobre la renta y el patrimonio de los seguros.

7. Planificación de empleados y propietarios de negocios. 8. Recomendar la compensación de los ejecutivos y las opciones de compra de acciones, evaluar los beneficios de los empleados y sus implicaciones fiscales, y ayudar a los dueños de negocios a tomar decisiones que impactarán en las metas financieras personales.

8. Planificación de inversiones. 9. Gestión de los activos de los clientes, recomendación de inversiones y discusión de opciones, recomendación de asignaciones de activos, y planificación del reconocimiento y el aplazamiento de las ganancias y pérdidas de capital.

9. Planificación de la jubilación y la independencia financiera. 10. Ayudar a los clientes con las metas y los requerimientos de efectivo, analizar los planes de jubilación, revisar los asuntos de impuestos, planificar los retiros, ayudar con los beneficios del Seguro Social y planificar la sucesión después de la jubilación de un negocio cerrado.

10. Ancianos, necesidades especiales y planificación de enfermedades crónicas. 11. Ayudar a los clientes con las opciones de cuidado y las decisiones de vivienda, proporcionar pago de facturas u otros servicios financieros personales, y la planificación de los gastos que enfrentan los clientes con necesidades especiales.

11. 11. Planificación de la educación. 12. Ayudar a los clientes a entender la planificación de la educación, y recomendar estrategias de financiación y evaluar sus implicaciones en el impuesto sobre la renta.

12. Situaciones especiales. Definir las metas de vivienda, planificar las necesidades de ingresos y evaluar la división de los bienes en un divorcio, y asesorar sobre los empleados del hogar.