Saltar al contenido

La AICPA publica normas de práctica para los contadores públicos en materia de servicios de planificación financiera personal

A medida que los consumidores se ven cada vez más inundados por un aluvión de información financiera -tanto en línea como en la publicidad- destinada a ayudarles a tomar decisiones financieras complejas sobre su futuro, muchos recurren a sus contadores públicos para obtener asesoramiento objetivo sobre todo lo relacionado con la jubilación y la planificación del patrimonio, las inversiones y la gestión de riesgos.

Y, según el Instituto Americano de Contadores Públicos (AICPA), un número creciente de contadores públicos están dispuestos a ampliar sus recién perfeccionados servicios de planificación financiera personal (PFP) para ayudar a sus clientes a navegar por estas aguas.

La AICPA publica normas de práctica para los contadores públicos en materia de servicios de planificación financiera personal
La AICPA publica normas de práctica para los contadores públicos en materia de servicios de planificación financiera personal

La AICPA publicó a principios de este mes una orientación adicional, Declaración sobre las normas en los servicios de planificación financiera personal , que asegura que el “riguroso código de conducta profesional” de la profesión se aplica a todos los planificadores financieros de la AICPA.

Las normas de práctica abarcan todos los aspectos del proceso de la RFPA, desde la obtención de información hasta la comunicación y la aplicación de las recomendaciones, según la AICPA. Las normas son una evolución de los principios que han guiado a los planificadores financieros de la AICPA durante dos decenios y exigen una transparencia total en cuanto a los factores, como la indemnización y los posibles conflictos, que podrían influir en la toma de decisiones de los clientes.

Los funcionarios de la AICPA dijeron que las normas “se basan en la sólida supervisión de los contadores públicos certificados” y que son autorizadas, aplicables y deben ser cumplidas por todos los miembros de la AICPA que hacen planificación financiera.

“Los contadores públicos, a través de la licencia estatal y la supervisión profesional, deben cumplir con el más alto nivel de competencia, objetividad e integridad”, dijo en una declaración escrita Lyle K. Benson, CPA/PFS, quien preside el comité ejecutivo de la sección de PFP de la AICPA. “Estas normas proporcionan una clara hoja de ruta para lograr ese punto de referencia en un área de práctica que evoluciona rápidamente. Se basan en la piedra angular de la profesión de contador público – el interés público – y mejoran la coherencia y el rigor por los que se conoce a los contadores públicos en la disciplina de la planificación financiera”.

Los funcionarios de la AICPA creían que era fundamental establecer normas profesionales estrictas para la PFP, ya que la disciplina sigue creciendo.

Las estadísticas recientes revelan un aumento significativo del número de contadores públicos que ofrecen servicios financieros personales. El número de miembros de la división PFP de la AICPA ha aumentado un 32 por ciento en los últimos cinco años, mientras que la Oficina de Estadísticas Laborales de los Estados Unidos ha proyectado que el número de asesores financieros crezca un 27 por ciento a nivel nacional entre 2012 y 2022.

Steven Levey, CPA/PFS, director principal de GHP Horwath y director principal de GHP Investment Advisors Inc. , fue uno de los primeros contadores públicos en obtener la credencial de Especialista Financiero Personal (PFS) de la AICPA y añadir servicios financieros personales a las ofertas de su firma de contadores públicos en la década de 1980.

Levey, que también es un ex miembro del comité ejecutivo de la AICPA para la PFP, dijo que ha visto crecer “exponencialmente” la disciplina de la PFP dentro de la profesión de contador público en las últimas décadas y en particular en los últimos años.

“Nuestra empresa comenzó a ofrecer PFP en plataformas DOS [sistema operativo de disco] antes de Windows y la llegada de Internet. El software, la educación y los materiales técnicos de PFP no estaban fácilmente disponibles en un solo recurso”, dijo Levey. “El registro en las agencias estatales y federales y el cumplimiento adicional fueron ampliamente debatidos. Pero ahora Internet ha abierto el camino a recursos que antes sólo estaban disponibles para empresas de corretaje, seguros e inversiones”.

Levey cree que hoy en día cada vez más clientes recurren a sus contadores públicos para obtener servicios de PFP porque, a pesar del torrente de información disponible para los consumidores en línea, el terreno de la PFP sigue siendo demasiado difícil para que puedan navegar por sí mismos.

“A diferencia de Expedia o Travelocity, que pone los viajes en manos de los consumidores, la PFP de “hágalo usted mismo” sigue siendo demasiado compleja”, dijo. “Nuestros clientes nos pidieron consejo sobre la cobertura de seguro adecuada, las inversiones apropiadas, la planificación de la jubilación y la educación, y muchas otras áreas. Los contadores públicos son altamente considerados como objetivos, y los clientes se han acostumbrado a pedir a sus contadores públicos orientación. Más contadores públicos están haciendo ahora lo que nosotros hicimos al principio: ofrecer y empaquetar servicios de PFP/gestión de la riqueza”.

Levey dijo que la adhesión a las normas de la AICPA es fundamental para ayudar a los contadores públicos a evitar los posibles escollos de la industria de la PFP.

“Las normas proporcionan una gran plataforma [para los CPA] para leer y referirse constantemente. Los contadores públicos están acostumbrados a las normas y reglamentos, y recomendamos que también busquen asesoramiento jurídico adecuado. La división de PFP de la AICPA tiene grandes recursos”, dijo. “También es importante para los contadores públicos que presupuesten personalmente el tiempo y los recursos financieros y humanos para la PFP, ya que esto requiere un compromiso a tiempo completo y durante todo el año para hacerlo correctamente”.

Pero esa inversión personal, según Levey, puede valer la pena para cualquier CPA que esté dispuesto a comprometerse a dedicar tiempo y esfuerzo para conseguir la credencial PFS de la AICPA.

“La designación de CPA/PFS es un gran diferenciador de marketing porque sólo un CPA que haya realizado estudios adicionales y haya aprobado un examen completo puede obtener la designación”, dijo Levey, que recientemente recibió el Premio de Reconocimiento Especial de la AICPA por sus contribuciones a la PFP dentro de la profesión. “Es un gran argumento de venta”.

El comité ejecutivo de la AICPA PFP emitió la Declaración sobre las normas en los servicios de planificación financiera personal , que entrará en vigor el 1 de julio, mediante la autoridad otorgada por el consejo de administración de la AICPA en octubre de 2012. Se basan en la Declaración de la AICPA sobre las responsabilidades en la práctica de la planificación financiera personal que fue adoptada por primera vez en 1992.

Artículo relacionado:

El crecimiento de las prácticas de planificación financiera de la CPA es objeto de un nuevo estudio de la AICPA