Las personas con la jubilación a la vista se enfrentan a una serie de decisiones financieras, incluyendo la forma de retirar sus ahorros para la jubilación y maximizar los beneficios del Seguro Social al tiempo que se minimizan los impuestos sobre la renta.
Después de pasar sus años de trabajo acumulando ahorros y beneficios de jubilación, ahora se enfrentan a la desalentadora tarea de averiguar cómo utilizar estas cuentas de una manera financieramente eficaz y fiscalmente eficiente. Por lo tanto, es importante considerar las diversas opciones fiscales y financieras disponibles para las cuentas de jubilación y los beneficios de la Seguridad Social.
Las siguientes son cinco consideraciones clave:
1. Coordinar el tiempo. Se aplican diferentes reglas de tiempo a las diversas fuentes de ingresos de jubilación, por lo que es importante considerar y coordinar esas reglas. Por ejemplo, las distribuciones normalmente pueden comenzar sin penalización de las cuentas IRA y otros planes de jubilación a la edad de 59 1/2, pero deben comenzar a la edad de 70 1/2 (excepto en el caso de las cuentas IRA Roth, que no están sujetas a distribuciones obligatorias). Sin embargo, un empleado que se separa del servicio a los 55 años o más puede comenzar a tomar distribuciones del plan de jubilación del empleador sin multas de inmediato.
Por otra parte, los beneficios del Seguro Social pueden comenzar tan pronto como a los 62 años de edad, pero pueden retrasarse hasta los 70 años para maximizar los beneficios. Por lo tanto, es importante examinar las fuentes de ingresos de jubilación y establecer un calendario para saber cuándo recurrir a las diversas fuentes.
2. Conversiones Roth. ¿Tiene sentido hacer una conversión Roth en algún momento antes de la jubilación?La conversión de una IRA tradicional a una Roth IRA es imponible, pero tener fondos en una Roth IRA puede ser ventajoso durante los años de jubilación.Las distribuciones calificadas están exentas de impuestos y no hay normas obligatorias que exijan que se retiren los fondos. Sin embargo, una conversión Roth es irrevocable una vez que expira el llamado período de recalificación.
3. Pagos periódicos sustancialmente iguales. Las personas que deseen jubilarse antes de los 59 1/2 años pueden seguir accediendo a los fondos de jubilación sin penalización alguna mediante la realización de distribuciones a través de lo que se denomina pagos periódicos sustancialmente iguales.Dichas distribuciones deben continuar durante un número determinado de años para evitar la penalización y, a veces, requieren la necesidad de múltiples IRA, una o más establecidas para este fin.
4. Maximizar las contribuciones de jubilación. Para maximizar los fondos de jubilación durante los últimos cinco a diez años de trabajo de una persona, considere la posibilidad de aprovechar las contribuciones (adicionales) de recuperación permitidas a las personas de 50 años o más. Las personas que trabajan por cuenta propia podrían considerar un plan 401(k) individual como un medio para hacer contribuciones significativas al plan de jubilación.
5. Maximizar los beneficios de la Seguridad Social de las parejas casadas. Las parejas casadas pueden maximizar sus beneficios combinados del Seguro Social aprovechando estrategias tales como presentar y suspender o reclamar ahora, reclamar más tarde. Vale la pena tenerlas en cuenta al planificar la jubilación si uno de los cónyuges planea trabajar más allá de la edad normal de jubilación.
Un período de jubilación que puede abarcar fácilmente más de 20 años requiere una planificación fiscal y financiera por adelantado para garantizar que las personas no sobrevivan a sus ahorros y beneficios de jubilación. Por lo tanto, es importante ser consciente de las diversas opciones disponibles y coordinar su uso de manera que se optimicen los ingresos de la jubilación.
Sobre el autor:
Anthony J. DeChellis, CPA, CFP, es un editor técnico senior de impuestos en la división de Impuestos y Contabilidad de Thomson Reuters. Cuenta con más de 30 años de experiencia en impuestos, especializándose en la tributación de individuos y pequeñas empresas, y contribuye a la línea Quickfinder de publicaciones fiscales y financieras. Antes de unirse a Thomson Reuters, Anthony pasó 12 años en Ernst & Young LLP. Tiene un BBA en contabilidad de la Universidad Cristiana de Texas.