Por Deanna C. White
Este otoño, el huracán Sandy devastó importantes porciones de la Costa Este, causando daños sin precedentes a hogares y negocios.Ahora, cinco semanas más tarde, mientras la gente continúa evaluando sus pérdidas y emprendiendo la desalentadora tarea de reconstruir, el Servicio de Impuestos de Jackson Hewitt destaca algunas consideraciones clave para los proveedores de servicios de impuestos que quieren ayudar a los contribuyentes elegibles de su área a aprovechar las consideraciones fiscales relacionadas con el desastre.
«Como preparadores de impuestos, uno de los temas clave para que nuestros clientes se recuperen después de un desastre es asegurarse de que empiecen el proceso de documentación. Ayudarles a entender y documentar qué pérdidas pueden presentar en sus reclamos de seguro y cómo reclamar la pérdida en su declaración de impuestos es fundamental para su recuperación financiera», dijo Mark A. Steber, director de impuestos de Jackson Hewitt.
Steber esboza el siguiente consejo para los proveedores de servicios fiscales que esperan ayudar a sus clientes que han sufrido algún tipo de pérdida de siniestro.
1. Ayude a sus clientes a comenzar la documentación necesaria para poner sus vidas en orden, y ayúdeles con sus reclamos de seguro y sus deducciones de pérdidas por accidentes. Steber recomienda a las víctimas de desastres:
- Comienza una lista de artículos perdidos tan pronto como sea posible.
- Añaden los artículos perdidos (no importa cuán grandes o pequeños) a la lista cada vez que piensan en un nuevo artículo.
- Mira las fotos familiares y pide a los miembros de la familia que envíen fotos antiguas para ayudar a recordar y luego documentar lo que se perdió.
- Encuentra documentos de origen para cualquier artículo que pueda tener valor histórico.
- Busque en la página web de la IRS o en la de Jackson Hewitt una lista de documentos que pueden necesitar ser reemplazados para determinar lo que se puede haber perdido.
Steber también recomienda aconsejar a los clientes que tomen fotografías o videos de los daños a su propiedad, así como cualquier reparación hecha a su propiedad. Aconseja a los clientes que guarden los recibos de cualquier trabajo de reparación o limpieza; sin embargo, asegúrese de que sepan que los costos de las reparaciones o la limpieza no pueden ser deducidos en una declaración de impuestos. En cambio, estos gastos son útiles cuando los clientes están determinando cualquier disminución del valor justo de mercado de la propiedad, siempre y cuando los gastos se realicen para restaurar su propiedad a su condición original.
2. Ayude a su cliente a vigilar las complejidades de los elementos fiscales involucrados en la pérdida de un siniestro. «Las reglas que rigen las pérdidas por siniestros son confusas y varían según la clasificación del desastre para el área», dijo Steber. Además, la capacidad de deducir una pérdida fiscal es muy complicada porque los clientes tienen que considerar cuestiones como la documentación adecuada, el valor justo de mercado y el valor histórico de los artículos perdidos.
3. En el caso del huracán Sandy, los proveedores de servicios fiscales también tienen que estar preparados para asesorar a los clientes sobre si reclamar sus pérdidas en su declaración de impuestos de 2012 o enmendar sus declaraciones de impuestos de 2011 para reclamar sus pérdidas.
«Varias áreas han sido designadas como desastres declarados federalmente, lo que permite a los contribuyentes reclamar sus pérdidas en sus declaraciones de impuestos de 2012 cuando se presenten en los próximos meses o enmendar sus declaraciones de impuestos de 2011 para presentar la reclamación», explicó Steber. «Al enmendar las declaraciones, los clientes pueden obtener su reembolso por la pérdida antes, pero asegúrese de comparar su situación fiscal y el ingreso bruto ajustado de ambos años para determinar si es ventajoso para sus impuestos reclamar la pérdida en un año en lugar de otro».
4. Aconseje a sus clientes que presenten a tiempo una reclamación al seguro para el reembolso de su pérdida lo antes posible. Si la propiedad de un cliente está cubierta por el seguro, el cliente debe presentar una reclamación al seguro a tiempo para el reembolso de la pérdida. El IRS generalmente limita la pérdida permitida al monto de la pérdida después de cualquier reembolso del seguro que el cliente obtuvo o debió haber obtenido, por lo que los clientes deben presentar sus reclamos al seguro con anticipación.
5. Esté al tanto de otras áreas de apoyo financiero que sus clientes pueden buscar a través de la declaración de desastre: por ejemplo, préstamos de FEMA, préstamos de la Administración de Pequeñas Empresas y Asistencia de Desempleo por Desastre. Steber dijo que los proveedores de servicios de impuestos deben «por lo menos estar familiarizados» con los recursos de ayuda en caso de desastre que están disponibles para sus clientes y donde los clientes pueden acceder a esos recursos. «Los proveedores de servicios de impuestos estarían bien atendidos para pulir, no sólo las leyes fiscales relacionadas con los desastres, sino también para entender las reglas de FEMA y qué tipos de préstamos para desastres, o préstamos de bajos ingresos, están disponibles para sus clientes», dijo Steber.
6. No se promueva como especialista en desastres o pérdidas de vidas humanas a menos que realmente tenga experiencia en el manejo de reclamos por desastres o pérdidas de vidas humanas. «El código fiscal es muy complicado en estas áreas, y los proveedores de servicios fiscales realmente necesitan entender completamente ese código antes de ponerse en marcha», dijo Steber.
En última instancia, el mayor consejo que cualquier proveedor de servicios fiscales puede dar en caso de siniestro, dijo Steber, es buscar el asesoramiento de un profesional de la preparación de impuestos con experiencia en desastres y pérdidas de siniestros.
«Los desastres y las pérdidas de vidas humanas no son un área en la que la gente quiera tratar de usar software de paquetes o tratar de hacer sus impuestos ellos mismos. Es un área donde definitivamente necesitan buscar ayuda profesional capacitada y experimentada, particularmente cuando hacen su primera elección… si reclamarán sus pérdidas este año o enmendarán los impuestos del año pasado», dijo Steber. «El código fiscal es complicado. Hay muchas consideraciones adicionales, matices y lagunas complicadas en eventos como estos. Le digo a todos los que han pasado por un evento como este que contraten a un asesor con experiencia en desastres, bajas y robos. Los beneficios compensarán con creces el costo».
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