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Ingresos vs. Impuestos de alojamiento de alquiler a corto plazo

Se acerca la fecha límite del 15 de abril para los impuestos federales sobre la renta, y si eres un huésped de alquiler a corto plazo en EE.UU., probablemente tengas impuestos en mente. Pero es importante saber que probablemente tengas más de un tipo de impuesto que pagar.

Además de los impuestos sobre la renta, la mayoría de los operadores de alquileres de vacaciones también son responsables de los impuestos sobre el alojamiento de alquiler a corto plazo. Para asegurarse de que está cumpliendo con todas sus obligaciones fiscales, es importante entender los requisitos de cada tipo de impuesto.

Ingresos vs. Impuestos de alojamiento de alquiler a corto plazo
Ingresos vs. Impuestos de alojamiento de alquiler a corto plazo

En resumen, los impuestos sobre la renta son recaudados por el gobierno federal y la mayoría de los estados, basados en sus ingresos por alquileres a corto plazo y otras fuentes. Estos son pagados por usted de su propio bolsillo y presentados una vez al año antes de la fecha límite del 15 de abril.

Los impuestos de alojamiento , por otro lado, son impuestos locales que en realidad son pagados por sus huéspedes. Sin embargo, como anfitrión, eres responsable de recogerlos de tus huéspedes y remitirlos a la autoridad fiscal local. En la mayoría de los casos, estos se presentan varias veces al año.

Aquí hay una inmersión más profunda en las diferencias entre estos dos tipos de impuestos.

Jurisdicciones

Los impuestos sobre la renta son recaudados por el gobierno federal y la mayoría de los estados. Sin embargo, no hay un impuesto nacional de alquiler a corto plazo; los impuestos de alojamiento son todos de naturaleza local. Los impuestos sobre la renta a corto plazo pueden ser recaudados por los estados, condados, ciudades o distritos especiales.

Debido a esto, las leyes fiscales para los alquileres a corto plazo dependen completamente de la ubicación exacta de la propiedad. Para cumplir con ellas, los anfitriones de los alquileres a corto plazo necesitan saber qué jurisdicciones fiscales locales rigen su propiedad y qué impuestos cobra cada jurisdicción por los alquileres a corto plazo.

A menudo, una misma propiedad puede estar sujeta a varios impuestos diferentes sobre el alquiler a corto plazo de diversas jurisdicciones. A veces, las jurisdicciones fiscales estatales recaudan tanto impuestos estatales como locales, por lo que los contribuyentes sólo tienen una jurisdicción para tratar en términos de presentación y pago. Sin embargo, en otros lugares, es posible que tenga que presentar y pagar cada jurisdicción por separado.

¿Qué hay en un nombre?

Mientras que es bastante fácil averiguar qué impuestos sobre la renta son por su nombre, los impuestos sobre la renta a corto plazo pueden tener muchos nombres diferentes. Pueden llamarse impuestos sobre las ventas, impuestos de hotel, impuestos de alojamiento, impuestos de ocupación, impuestos transitorios, impuestos de turismo, impuestos de cama y más. Cada impuesto diferente tiene una tasa y reglas únicas.

Una vez más, el nombre del impuesto, las tasas y los requisitos para los anfitriones dependen de la ubicación exacta de su propiedad y de las jurisdicciones fiscales que la rigen.

¿Quién paga?

Cuando pagas impuestos sobre la renta, los pagas de tu propio bolsillo. En cambio, los impuestos sobre el alquiler a corto plazo son pagados por sus huéspedes además de su factura por permanecer en su propiedad. Así que, mientras que los impuestos de alquiler a corto plazo pueden aumentar el precio total que cobras a tus huéspedes, ese aumento es pagado por tus huéspedes, no por ti.

Sin embargo, las jurisdicciones fiscales le hacen a usted, como operador de alquiler de vacaciones, responsable de la recaudación de estos impuestos y de su traslado a la jurisdicción.

Tasas de impuestos

A nivel federal, se aplica un conjunto estandarizado de tasas. Mientras que los contribuyentes pagan diferentes tasas según sus niveles de ingresos, el mismo conjunto de tasas se aplica a todos. Por otra parte, las tasas del impuesto sobre el alquiler a corto plazo suelen fijarse en una sola tasa que se aplica a todas las transacciones de alquiler a corto plazo, pero sólo dentro de esa jurisdicción concreta.

Cuando un alquiler a corto plazo está sujeto a más de una jurisdicción, puede aplicarse más de una tasa impositiva. La tasa final que se cobra al huésped es una combinación de todos los diferentes impuestos que se aplican a esa propiedad en particular.

Por ejemplo, en San Antonio, los operadores de alquileres de vacaciones deben cobrar un impuesto de ocupación hotelera del 9 por ciento para la ciudad, compuesto por un impuesto de ocupación general del 7 por ciento y un 2 por ciento adicional para la expansión del Centro de Convenciones. También deben recaudar el impuesto de ocupación hotelera del condado de Bexar, al 1,75 por ciento y un 6 por ciento de impuesto de ocupación hotelera impuesto por el estado. Combinados, estos impuestos suman el 16,75 por ciento de la factura, que es la tasa total que los anfitriones de alquiler a corto plazo cobran a los huéspedes.

Registro fiscal

No hay requisitos de registro para el impuesto sobre la renta, simplemente se presenta y se paga el impuesto correspondiente cada año. Sin embargo, la gran mayoría de las jurisdicciones fiscales requieren que los operadores de alquileres de vacaciones se registren para obtener un permiso o licencia fiscal antes de empezar a cobrar los impuestos de alquiler a corto plazo de los huéspedes. En la mayoría de los casos, puede registrarse en línea de forma gratuita, aunque algunas jurisdicciones cobran una tarifa.

La frecuencia con la que archiva y paga

Los impuestos federales sobre la renta se pagan por lo general una vez al año, con la notoria fecha límite de presentación del 15 de abril (aunque algunos contribuyentes pueden tener que pagar impuestos estimados cada trimestre).

Sin embargo, los plazos para la presentación y el pago de los impuestos sobre el alquiler a corto plazo varían bastante según las normas de la jurisdicción y la cuantía de los impuestos adeudados. Es común que los impuestos de alquiler a corto plazo se presenten y se paguen mensualmente, pero se puede requerir que se presenten trimestralmente o incluso anualmente, dependiendo de la jurisdicción.

Deducciones fiscales

Cuando presenta los impuestos sobre la renta, puede hacer deducciones de impuestos que pueden disminuir sus ingresos declarados y reducir la cantidad que debe en impuestos. En el caso de los operadores de alquiler a corto plazo, dichas deducciones pueden incluir gastos de operación, cantidades pagadas por seguros e impuestos sobre la propiedad, y más.

Como los impuestos de alquiler a corto plazo son pagados por los huéspedes y no por los anfitriones, no hay deducciones de impuestos para los operadores de alquiler de vacaciones. Sin embargo, algunas jurisdicciones pueden ofrecer a los operadores de alquileres a corto plazo una ligera deducción en el monto de los impuestos adeudados si pagan antes o a tiempo.

Obteniendo ayuda con los impuestos

Si eres como la mayoría de los operadores de alquiler a corto plazo, probablemente tienes mucha más experiencia con los impuestos sobre la renta que con los impuestos de alquiler a corto plazo. No sólo eso, sino que puede recurrir a una variedad de fuentes para ayudar con los impuestos sobre la renta, que van desde preparadores profesionales de impuestos hasta software de presentación de impuestos.

Dado que los requisitos del impuesto sobre el alquiler de vacaciones son de naturaleza tan local, puede ser más difícil para los operadores de alquileres de vacaciones obtener ayuda experta para cumplir los requisitos específicos de cumplimiento del impuesto sobre el alquiler a corto plazo que se les aplican.

Mientras tanto, las autoridades tributarias locales están prestando cada vez más atención a los alquileres de vacaciones y a los ingresos fiscales que pueden generar, y más jurisdicciones se están centrando en la aplicación de las normas de alquiler a corto plazo. Esto significa que hay más motivación que nunca para que los anfitriones de los alquileres de vacaciones se tomen en serio las obligaciones fiscales del alojamiento.