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Informar de los ingresos de las inversiones en el extranjero: Un cuento de impuestos cauteloso

La lección del juicio en curso del ex-director general de gestión de patrimonio de UBS, Raoul Weil, no debería ser una sorpresa, pero lo diremos de todos modos: No dejes de declarar los ingresos de las inversiones en el extranjero para evitar impuestos.

A menos que, es decir, usted y sus clientes prefieran una relación muy estrecha con el IRS y los fiscales.

Informar de los ingresos de las inversiones en el extranjero: Un cuento de impuestos cauteloso
Informar de los ingresos de las inversiones en el extranjero: Un cuento de impuestos cauteloso

Weil supuestamente ayudó a UBS en una conspiración para solicitar depósitos de los ciudadanos de EE.UU. tratando de evitar los impuestos, y luego utilizó varios métodos para mantener sus cuentas en secreto. Fue acusado en 2008 pero, como residente suizo, no pudo ser extraditado. Sin embargo, fue atrapado en Italia el año pasado mientras estaba de vacaciones.

Weil dice que es víctima de “subordinados deshonestos” y que no tenía conocimiento de los activos que corrían a través de las compañías ficticias caribeñas y las fundaciones de Liechtenstein en las cuentas de UBS, según el Daily Business Review.

“La investigación y el enjuiciamiento de Raoul Weil demuestra la persistencia y tenacidad del gobierno en perseguir a quienes ayudaron e instigaron a la evasión de impuestos de los contribuyentes estadounidenses sin importar donde vivan”, dijo el litigante fiscal de Miami Robert Panoff en el artículo.

El abogado Kevin Packman, especialista en impuestos y socio de Holland & Knight en Miami, dijo a la revista que la persecución de los banqueros y de los burladores de impuestos hasta ahora se ha dirigido a “tipos de bajo nivel, del tipo fruta colgante, … pero Weil es el tipo”. Esta es su división. Va a pagar el precio de lo que hicieron sus subordinados”.

Si esto aún no está claro, sus clientes tienen derecho a invertir sus activos en un banco o institución financiera fuera de los EE.UU., dice el contador público y abogado James Mastracchio, co-líder del equipo nacional de controversia y litigio fiscal de BakerHostetler, que no está involucrado en el caso Weil. “El requisito es informar de los ingresos”, dice. Mastracchio dirige el equipo de defensa fiscal penal de la firma y es el coordinador del grupo de impuestos de la oficina de la firma en Washington, D.C.

Hay varios restaurantes de comida para llevar aquí para los contadores, dice Mastracchio.

“Es muy importante que cuando entreviste a su cliente para la preparación de una declaración de impuestos o envíe un cuestionario para la preparación de la declaración de impuestos [para preguntar] ‘¿Dónde están sus activos?’ o, más específicamente, ‘¿Tiene usted autoridad de firma sobre una cuenta o estructura fuera de los EE.UU. o es usted beneficiario de un fideicomiso fuera de los EE.UU.?'”

En los últimos años, los contadores se han acostumbrado a las declaraciones informativas que deben ser presentadas, dice. “La ruta segura es pedir que esas preguntas sean contestadas”, añade.

Es más, no asuma por la apariencia o el estilo de vida de su cliente que no puede tener cuentas en el extranjero.

Por ejemplo, Mastracchio señala que durante la Segunda Guerra Mundial o las guerras civiles no era raro que las personas establecieran cuentas sólo por seguridad.

“Eso es particularmente si el patrimonio de la familia estaba sujeto a la toma de posesión del gobierno”, dice. La gente que huyó de sus países y negocios querría proteger sus activos, no esconderlos de los impuestos.

Pero cuando la siguiente generación es beneficiaria o hereda las cuentas, se preguntan qué hacer con el dinero. “Ahora hay un problema de impuestos que cae sobre el regazo de cada beneficiario y opiniones contradictorias de los miembros de la familia sobre qué hacer y qué revelar”, dice Mastracchio.

Pero una vez completado el formulario de divulgación voluntaria, “la mayoría de las personas se sienten aliviadas y, si tienen buenos contadores, están recibiendo el asesoramiento adecuado”, dice.

Y no dejes que tus clientes te arrojen en el regazo el conocimiento de los ingresos no declarados, advierte Mastracchio.

“Si su cliente dice: ‘Tengo algo que decir y me preocupa’, dígale que se detenga y hable con un abogado primero”, aconseja. “Eso protege al contador de tener información que lo convierta en testigo contra su cliente”.