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¿Inexacto o fraudulento? Las declaraciones de impuestos pueden conducir a investigaciones, a penas severas…

Pregunta . Presenté las declaraciones de 2013 y 2014 en las que se indicaban sólo cantidades modestas de salarios. Debido a problemas de dinero y matrimoniales, no declaré varios cientos de miles de dólares de ganancias por ventas de tierras y otras inversiones.

Supongamos que las computadoras de Hacienda rebotan mis 1040. ¿Qué posibilidades tengo de convencer a los federales de que los problemas médicos me hicieron presentar declaraciones inexactas, pero no fraudulentas?

¿Inexacto o fraudulento? Las declaraciones de impuestos pueden conducir a investigaciones, a penas severas…
¿Inexacto o fraudulento? Las declaraciones de impuestos pueden conducir a investigaciones, a penas severas…

Respuesta . Depende de la naturaleza de su dolencia. ¿Podría ser diabetes o alcoholismo?

En ese caso, reflexione sobre lo que sucedió cuando un ejecutivo que sufría de diabetes sostuvo que su condición justificaba la anulación de su condena por cargos de fraude fiscal. La demanda no influyó en el juez, quien señaló, entre otras cosas, que un médico que testificó en nombre de la defensa no declaró que su paciente había experimentado ningún problema mental. Además, su señoría consideró improbable que el ejecutivo estuviera «en shock de insulina cada vez que firmaba una declaración de impuestos».

Luego hubo la condena del empresario Joseph Jalbert. Su curriculum vitae incluía la asistencia a la escuela de leyes y el empleo como investigador de la Oficina Federal de Investigación. Joseph citó el testimonio médico sobre su embriaguez crónica como una razón por la que no debería haber sido declarado culpable de presentar declaraciones falsas. Desafortunadamente para el ex G-Man, el tribunal consideró «mucho más persuasivo» el testimonio de los testigos del gobierno de que había sido lo suficientemente agudo como para dirigir su negocio, a pesar de su alcoholismo.

P. Digamos que el gobierno decide hacer un caso federal de mi fracaso en declarar cantidades considerables de ingresos en varias declaraciones. ¿Qué tan severas son las penas criminales?

A. La Sección 7201 del Código de Rentas Internas autoriza un severo castigo para los evasores de impuestos. Un procesamiento penal puede culminar en una estadía en el Club Fed de hasta 5 años, así como una multa de hasta $100,000, por cada declaración fraudulenta.

Esas sentencias y multas, por cierto, se suman a las sustanciales penas civiles por fraude, además de los impuestos e intereses atrasados, que los federales exigen rutinariamente a los tramposos que se libran de la persecución penal.

Sigue el dinero . Si está bajo investigación del IRS, puede obligar a terceros, como familiares, empleadores e instituciones financieras, a proporcionar información detallada sobre sus tratos con usted. De hecho, la ley autoriza a la agencia a obtener información para un año después del que está en cuestión.

Los tribunales sostienen habitualmente que no hay violación de sus derechos constitucionales cuando, por ejemplo, el IRS ordena a los bancos que revelen los registros de los depósitos a las cuentas corrientes o las fechas de las entradas a las cajas de seguridad, entradas que podrían coincidir con el momento en que, hmm, los cheques de esas ventas de tierras no declaradas se convirtieron en moneda en lugar de ser depositados. Del mismo modo, el IRS puede exigir a sus empleadores que entreguen los registros de personal.

Artículos adicionales.Un recordatorio para los contadores que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes de las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundice en el archivo de mis artículos (más de 200 y contando).