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Impuesto sobre las ventas a las partes relacionadas: Revisa las reglas

He recibido correos electrónicos de contables sobre cómo elaborar respuestas a las preguntas de los clientes. He editado y condensado las preguntas para mayor claridad y brevedad.

P. Sé que las normas fiscales me impiden reclamar una pérdida en la venta de acciones, coleccionables u otras inversiones cuando la venta se hace a mi cónyuge o a mis hijos, hermanos o padres. ¿Existe alguna forma legítima de reclamar una pérdida y aún así mantener la propiedad en la familia?

Impuesto sobre las ventas a las partes relacionadas: Revisa las reglas
Impuesto sobre las ventas a las partes relacionadas: Revisa las reglas

A. Las reglas no se aplican en el caso de ventas a los suegros. Por lo tanto, puede deducir la pérdida incurrida en una venta de buena fe hecha, digamos, a su yerno, en lugar de a su hija.

P. Recientemente compré unos bonos que me dan la opción de cambiarlos por acciones ordinarias. ¿Cómo funcionan las normas fiscales en caso de que ejerza mi opción de conversión?

A. No tienes que informar de ninguna ganancia o pérdida en la conversión. Para calcular la ganancia o la pérdida en una venta posterior de las acciones y si la venta es a largo o a corto plazo, utilice su base de costos para los bonos; cuente como parte de su período de tenencia el tiempo que mantuvo los bonos. Por ejemplo, si obtienes una ganancia por la venta de acciones mantenidas durante menos de 12 meses, pero el período de tenencia combinado de los bonos y las acciones es superior a 12 meses, tu ganancia es a largo plazo.

P. ¿Puedo deducir las primas de mi seguro de vida?

A . Nyet, di apparatchiks del IRS. Son gastos personales no deducibles.

P. Recientemente he cobrado una póliza de seguro de vida. ¿Puedo hacer una deducción por pérdida de capital por la diferencia entre los pagos de las primas y el valor en efectivo?

A . No. Su “pérdida” refleja lo que pagó por la protección del seguro.

P. ¿Puedo hacer una deducción inmediata de la comisión de venta pagada por una inversión en un fondo de inversión?

Pero la comisión cuenta como parte del costo de su inversión para calcular la ganancia o la pérdida en una venta posterior.

P. ¿Tendrá mi esposa que informar del acuerdo que recibe de los hijos de mi primer matrimonio por acordar no impugnar mi testamento?

A . Los asentamientos escapan a los impuestos sobre la renta, al igual que las herencias.

P. Para ahorrar en los impuestos de la herencia, planeo transferir los derechos de propiedad de una póliza de seguro de vida a mi hija. ¿Puedo conservar el derecho de usar la póliza como garantía para un préstamo?

A. No. Para aislar el producto del seguro de los impuestos de la herencia, hay que ceder todos los derechos de la póliza al nuevo propietario. Eso incluye el derecho a pedir un préstamo o a cobrar su valor de rescate en efectivo.

P. Un amigo cercano quiere que sirva como ejecutor de su testamento. ¿Hay algún inconveniente?

A . Posiblemente. Usted es personalmente responsable como albacea o administrador de una herencia, incluso si confía en un abogado que se encarga de todos los detalles y el papeleo.

Considere, por ejemplo, lo que sucedió cuando Kenneth Leigh, un ejecutivo de un negocio de vestidos, se convirtió en administrador de los bienes de su jefe. Aunque estaba familiarizado con el negocio, Leigh tuvo dificultades con los documentos de la herencia y confió ciegamente en el abogado. Ambos pasaron por alto el pago de 27.000 dólares en impuestos de sucesión, hasta que todos los bienes fueron distribuidos a los herederos. El Tribunal Fiscal concluyó que este ejecutivo y posible administrador debía ser responsable personalmente de los $27.000.

Artículos adicionales .Un recordatorio para los contadores que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes de las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 200 y contando).