Tome nota de estos recordatorios sobre la forma correcta de cancelar los viajes a conferencias de negocios y otros tipos de viajes deducibles sin que el IRS haga preguntas. El código fiscal impone restricciones estrictas a las deducciones por viajes que combinan negocios con placer. Sin embargo, el IRS bendice algunos de estos costos de viaje.
Viajes de negocios con su cónyuge. Los federales son absolutamente intransigentes cuando tu cónyuge te acompaña a una reunión en algún lujoso resort. No se permite la cancelación de la parte de los gastos atribuibles al viaje, las comidas y el alojamiento de su cónyuge a menos que se cumplan estos tres requisitos:
- El cónyuge (o persona a cargo, o cualquier otro individuo) es un empleado de buena fe de la organización que paga el viaje.
- El cónyuge emprende el viaje por una razón de negocios de buena fe.
- Por lo demás, el cónyuge tiene derecho a deducir los gastos.
Hay una excepción para los costos de alojamiento, incluso cuando tu pareja se va de visita. Reclama una deducción por el alojamiento basada en el costo de una tarifa única de alojamientos similares para ti, no la mitad de la tarifa doble que realmente pagaste.
Para ilustrarlo, usted y su cónyuge van en coche a una convención de negocios en Orlando, donde los dos se alojan en un hotel que cobra 200 dólares por una habitación doble y 170 dólares por una habitación individual. Además de deducir todo el viaje de ida y vuelta (el viaje cuesta lo mismo tanto si su cónyuge lo acompaña como si no), reclame una deducción por día de su habitación de hotel de 170 dólares, en lugar de sólo 100 dólares, la mitad de 200 dólares.
Viajes de caridad. Como trabajador voluntario de una iglesia, universidad u otra organización filantrópica, usted puede deducir los gastos no reembolsados de su bolsillo, incluyendo el viaje. Digamos que eres elegido o nombrado para asistir a una convención de la iglesia como delegado. Puede deducir cantidades razonables para viajes, alojamiento y comidas (100 por ciento deducible, a diferencia de las comidas de negocios, que sólo son 50 por ciento deducibles). No hay deducción para otros gastos personales, como visitas turísticas o entradas para el teatro. De igual manera, no son deducibles los gastos de los miembros de la familia acompañantes.
Además, las regulaciones del IRS apuntan directamente a las vacaciones disfrazadas. No debe haber ningún elemento significativo de placer personal, recreación o vacaciones.
Un ejemplo: Virginia Hickey lleva a su tropa de niñas exploradoras a acampar y está de guardia durante todo el viaje. Virginia tiene derecho a deducir sus pagos de gastos para ella y para las chicas que pertenecen al grupo, pero no para sus propios hijos. No importa que disfrute del viaje o que supervise a los exploradores.
Seminarios de inversión. No se deducirán los gastos en que incurran los inversores para asistir a convenciones, seminarios o reuniones similares en las que obtengan información que les ayude a trazar estrategias. Los gastos no permitidos incluyen el viaje al lugar de la reunión, las cuotas de asistencia y las comidas, el alojamiento y los viajes locales mientras se asiste.
La desautorización se aplica únicamente a los desembolsos realizados por razones de inversión , como los de un inversionista que trata de obtener información sobre la compra o venta de determinadas acciones. No se aplica a los gastos realizados por razones de negocios , como los de un asesor financiero que se reúne con posibles clientes como parte de su trabajo.
Un ejemplo: International Investments celebra una convención en la que los inversores del mercado de valores pagan por la oportunidad de discutir estrategias con los representantes de las empresas de corretaje y escuchar las presentaciones de los ejecutivos sobre sus empresas. Resultado: El seminario prohíbe las deducciones de gastos por parte de los inversores, pero no las deducciones de gastos por parte de los corredores de bolsa y otras personas que están en la conferencia por razones de negocios.
Artículos adicionales . Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 130 y contando).
Manténgase competitivo con sus colegas contadores que recurren a los artículos cuando, por ejemplo, mantienen correspondencia con los clientes o quieren mostrarles cómo esquivar ágilmente los escollos y a la vez capitalizar las oportunidades de disminuir, retrasar o profundizar en los pagos de cantidades considerables que, de otro modo, engrosarían las arcas del IRS.
También tenga en cuenta los artículos cuando se esfuerce por construir el reconocimiento de su nombre, un objetivo que sólo se puede alcanzar eligiendo e implementando estrategias que lo diferencien de la competencia feroz. Use los artículos para preparar charlas para el público, como dueños de negocios, inversores y jubilados.