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Fondos asesorados por donantes y cómo las organizaciones sin fines de lucro pueden trabajar eficazmente con ellos

En un momento en que las organizaciones sin fines de lucro están luchando por reemplazar la financiación de los recortes en los programas gubernamentales, algunos profesionales de la recaudación de fondos han observado que hay cantidades importantes de dinero que están fuera de su alcance en los fondos asesorados por los donantes (FAD).

Los DAF operados por empresas de servicios financieros o fideicomisos comunitarios ofrecen ventajas fiscales a todos los niveles de filantropía. Las personas que depositan dinero en el fondo reciben una deducción fiscal inmediata por la cantidad donada. Cuando se depositan y venden acciones apreciadas, no hay que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital, y la deducción fiscal de ese año se calcula sobre el aumento del valor del activo. La deducción puede representar hasta el 50 por ciento del ingreso bruto ajustado para donaciones en efectivo y hasta el 30 por ciento del ingreso bruto ajustado calculado sobre la base del costo de los valores apreciados, fondos mutuos, bienes inmuebles y otros activos.

Fondos asesorados por donantes y cómo las organizaciones sin fines de lucro pueden trabajar eficazmente con ellos
Fondos asesorados por donantes y cómo las organizaciones sin fines de lucro pueden trabajar eficazmente con ellos

En los últimos años, los activos de los DAF han aumentado considerablemente. Hay ahora por lo menos 217.000 DAF que en conjunto tienen alrededor de 54.000 millones de dólares en activos, según la encuesta anual de la National Philanthropic Trust en 2014.

Esto representa un importante crecimiento desde 2011, tanto para el número de DAF, a una tasa del 4 al 5,7% anual, como para los activos totales, a una tasa anual del 10 al 23,5%.

El dinero de un DAF se distribuye a grupos calificados sin fines de lucro durante un período de tiempo indefinido. El donante planifica con antelación su estrategia de donación, que puede incluir depósitos posteriores, de manera que se beneficie su planificación fiscal.

A diferencia de las fundaciones privadas, a las que se exige que distribuyan anualmente el 5% de los activos, no existe esa cantidad mínima ni un plazo determinado para que las donaciones sean realizadas por los FAD.

Estrategias para que las organizaciones sin fines de lucro fortalezcan sus relaciones con los FAD

¿Cómo podrían los grupos sin fines de lucro cultivar las relaciones con los donantes y el DAF para asegurarse una mayor parte de este enorme pastel del DAF?

Por un lado, los directores ejecutivos y los directores de desarrollo deberían marcar los cheques de donación de los FAD y cultivar a esos donantes de forma más agresiva. Es evidente que los partidarios de los fondos fiduciarios para el desarrollo tienen una mayor capacidad para hacer donaciones a organizaciones sin fines de lucro; una organización podría pedir responsablemente un aumento del apoyo por encima del nivel de donación más reciente de un donante.

A través de una comunicación más frecuente y de una divulgación personalizada con el donante, los profesionales del desarrollo pueden conocer los demás intereses del individuo. Esta táctica puede conducir a solicitudes oportunas de una donación para apoyar programas o actividades específicas que se alinean con esos intereses, tal vez para ser entregadas directamente a la organización sin fines de lucro. Por supuesto, como con todos los donantes, hay maneras de motivar la donación durante todo el año, no sólo justo antes del 31 de diciembre.

También existe la oportunidad de aprovechar los importantes donantes que centran su filantropía basada en el DAF en el sector en el que encaja la misión de la organización. Los asesores profesionales sin fines de lucro podrían proponer una serie de programas de colaboración y alianzas con otras entidades con una misión similar, a fin de presentar una opción más atractiva para esa financiación específica del DAF.

Por último, los profesionales sin fines de lucro deben, en la medida de lo posible, identificar los contactos en los DAF. Estos funcionarios pueden ser los guardianes de los donantes ya identificados y de otras personas a las que la organización sin fines de lucro haría un llamamiento especial. Es importante determinar en qué medida existe una afinidad con misiones similares a las suyas y mantener esa relación.

Actúa ahora

Los profesionales de las organizaciones sin fines de lucro ya están midiendo sus resultados a fin de destacar el impacto de los dólares de los donantes. Con el fin de captar donaciones hoy en dÃa â?” para satisfacer las necesidades inmediatas del programa, como alimentar a los hambrientos y patrocinar viviendas asequibles para los indigentes â?” también deben convencer a los donantes de la urgencia de actuar. El uso de estadÃsticas y estudios de casos, combinado con referencias a los limitados recursos de las subvenciones gubernamentales, puede motivar a los donantes a dar más pronto â?” ya sea directamente a una organización benéfica o a un DAF.

Parece poco probable que se produzcan cambios marcados en las operaciones de las FAD a corto plazo. Por lo tanto, el sector sin fines de lucro debe hacer participar activamente a sus donantes individuales, a los contactos respectivos en los marcos de asistencia para el desarrollo y a los receptores favorecidos de los fondos de los marcos de asistencia para el desarrollo. Las organizaciones benéficas individuales deben ser más proactivas y difundir su mensaje. Los DAF dicen que escucharán y siempre están buscando nuevas oportunidades de donación. Así, también, las organizaciones benéficas pueden atraer más fondos, así como educar a los donantes en estrategias fiscales alternativas. Es una situación en la que todos ganan.

Sobre los autores:

Mitch Lewis, CPA, es socio y líder de la práctica sin fines de lucro, y Ron Ries, CPA, CGMA, es socio en WeiserMazars LLP .