Este artículo de la Sociedad de Contadores Públicos Certificados de Oklahoma es uno que querrá compartir con sus clientes para ayudarles a tomar decisiones sabias sobre los retiros de los planes de jubilación anticipada.
El dinero que has acumulado en una cuenta de ahorros para la jubilación puede parecer muy tentador a veces, sobre todo en una economía incierta. Si siente que no tiene más remedio que retirar de una cuenta de jubilación, puede encontrar que es una opción costosa debido a los posibles impuestos y penalizaciones que conlleva.

La Sociedad de Contadores Públicos Certificados de Oklahoma (OSCPA) explica el precio que tendrá que pagar y cómo funcionan las excepciones a las reglas.
Las distribuciones tempranas a menudo ganan un doble golpe
Como regla general, si usted toma una distribución anticipada de un plan de jubilación calificado o un contrato de anualidad diferida antes de la edad 59½, usted será golpeado con un doble golpe de penalidades. Primero, tendrá que pagar los impuestos ordinarios sobre la renta por su retiro. Además, se enfrentará a una multa del 10 por ciento sobre el monto debido al retiro anticipado. Esas dos reglas se aplican a los 401(k) y a las cuentas IRA tradicionales. Con una IRA Roth, una distribución calificada escapa a los impuestos y las multas, pero una distribución no calificada no lo hace. Como las distinciones entre las dos son complicadas, asegúrese de consultar a su contador público para obtener más información. En todos los casos, los impuestos y las multas no se aplican a las distribuciones que se transfieren a otro plan de jubilación calificado.
¿Cómo funcionan las excepciones?
Hay varias excepciones a las penas. Los planes de jubilación pueden permitir retiros cuando hay una necesidad financiera «inmediata y pesada». El IRS describe las necesidades que encajan en esta definición, y pueden variar en función de cada situación. Sin embargo, es seguro decir que no habría ninguna excepción si se tienen otros recursos para atender la necesidad. La necesidad puede estar relacionada con usted, su cónyuge o un dependiente. En su orientación, el IRS incluye los gastos funerarios o médicos en esta definición.
Hay excepciones para la educación y la salud
También hay excepciones relacionadas con la educación y la salud. Por lo general, la multa no se aplica (aunque el impuesto puede) a los retiros realizados para cubrir gastos de educación superior calificados para usted, su cónyuge o sus hijos o nietos. Cuando se trata de problemas de salud, puede retirar dinero anticipadamente si está total o permanentemente discapacitado. Además, puede utilizar sus fondos de jubilación para cubrir los gastos médicos que sumen más del 7,5 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Sólo los gastos médicos deducibles pagados en el año en que se toma la distribución califican para la excepción.
Reparto de trabajo para el seguro médico de los desempleados
También puede hacer un reparto anticipado sin penalización de las primas del seguro médico si está desempleado, ha recibido la compensación por desempleo durante al menos doce semanas consecutivas y ha hecho los repartos durante el mismo año en que se hace la compensación por desempleo o el año siguiente. Pero, estos pagos se limitan a la cantidad real pagada por el seguro para el empleado, su cónyuge y sus dependientes. Además, los contribuyentes que trabajan por cuenta propia tienen derecho a esta exención si el trabajo por cuenta propia es la única razón por la que no tienen derecho a la compensación por desempleo.
Utiliza las distribuciones para el hogar dulce hogar
Un comprador de vivienda por primera vez calificado puede tomar una distribución y escapar a la penalización del 10 por ciento en la medida en que la distribución sea utilizada por el individuo para pagar un costo de adquisición calificado para una residencia principal. Las distribuciones pueden ser de hasta 10.000 dólares durante la vida del individuo, siempre que se utilicen dentro de los 120 días siguientes a la retirada para comprar, construir o reconstruir una primera vivienda que sea la residencia principal del individuo; su cónyuge; o cualquier hijo, nieto o antepasado del individuo o del cónyuge.
Tomar pagos periódicos
Otra excepción entra en juego en determinadas circunstancias cuando se efectúan distribuciones en una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales a lo largo de su propia esperanza de vida o de las expectativas de vida de usted y de su beneficiario designado. Estos retiros deben hacerse por lo menos una vez al año, y hay enfoques complicados para calcularlos y asegurar que permanezcan libres de impuestos. Asegúrese de contactar a su contador público si desea obtener más información.
Recuerda estas consideraciones adicionales
No hay penalidades si retira fondos bajo una orden de relaciones domésticas calificadas en un caso de divorcio o si los usa para satisfacer un gravamen del IRS. El dinero pagado a su beneficiario o a su patrimonio también escapa a la penalización. Los reservistas militares que han sido llamados al servicio activo por lo menos 180 días también pueden retirar de sus cuentas de retiro sin enfrentar una penalidad.
Consulta tu CPA
Como regla general, si necesitas dinero en un apuro, es mejor que lo saques primero de tus fondos de emergencia o de cualquier inversión que tengas. Si no tiene ahorros disponibles y está considerando seriamente retirarlos de una cuenta de retiro, dada la complejidad de las reglas de retiro de los planes de retiro, asegúrese de recurrir a su contador público. Él o ella puede proporcionarle el asesoramiento que necesita para tomar decisiones inteligentes.
Para obtener más consejos de planificación financiera personal, visite KnowWhatCounts.org. También puede leer las columnas de Administración del Dinero (Dólares & Sentido), que son un esfuerzo conjunto de la AICPA y la OSCPA como parte del programa nacional 360 Grados de Educación Financiera de la profesión'tico.
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