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Estrategias fiscales inteligentes para los trabajadores autónomos

Los gastos médicos que se reclaman como deducciones detalladas en el Anexo A del Formulario 1040 suelen ser admisibles sólo en la medida en que superen el 10 por ciento (7,5 por ciento para las personas mayores de 65 años) del ingreso bruto ajustado (AGI). Ese es un gran obstáculo que pocas personas sanas pueden superar.

Pero el Congreso promulgó un conjunto de reglas diferentes para los trabajadores independientes, consultores y otras personas que trabajan por cuenta propia. No están sujetos al 10 por ciento de piso no deducible.

Estrategias fiscales inteligentes para los trabajadores autónomos
Estrategias fiscales inteligentes para los trabajadores autónomos

Las personas que son sus propios jefes pueden deducir el 100 por ciento de sus pagos para el seguro médico (incluyendo la cobertura de cuidado a largo plazo que califica) para ellos mismos, sus cónyuges y sus dependientes. Lo hacen en la parte delantera del formulario 1040, de la misma manera que reclaman cancelaciones por cosas como gastos de mudanza relacionados con el trabajo, pagos de pensión alimenticia y dinero guardado en cuentas IRA y otros planes de jubilación con impuestos diferidos. Pero no pueden usar la deducción para reducir los impuestos de autoempleo para calcular los impuestos de autoempleo en el Anexo SE.

Esta disposición ayuda a las personas que trabajan por cuenta propia y que ahora incurren en grandes pagos de seguros porque fueron despedidos por las empresas que ofrecen planes de seguros patrocinados por el empleador. Pero un doble golpe de bajos ingresos y altas primas hace que pierdan parte de su deducción. No se les permite deducir las primas que superen los ingresos netos de la empresa (ingresos menos gastos). Podría valer la pena que los dueños de negocios aceleren los ingresos hasta el 2015 y difieran los gastos hasta el 2016.

La ley prohíbe el tratamiento especial para los nuevos trabajadores autónomos que compran la cobertura de COBRA a través de los planes de grupo de sus antiguos empleadores. Los pagos de COBRA y otros gastos médicos están sujetos a las reglas habituales de las deducciones detalladas del Anexo A. Sólo se permiten para la porción que exceda el 10 por ciento de AGI. Pero los que están desempleados ganan menos, por lo que sus seguros y otros gastos médicos pueden exceder el umbral.

Deducción de gastos del primer año para pequeñas empresas . Hay dos maneras en que los dueños de negocios pueden deducir sus gastos por compras de equipos como computadoras y archivadores.

Una es la ruta â??estándarâ?, recuperar el costo a través de deducciones de depreciación durante un período de años. O pueden optar por la táctica frecuentemente pasada por alto de gastar y deducir una cantidad específica de equipo en el año de compra, suponiendo que eso es más ventajoso.

Digamos que la compra de equipos de un autónomo incluye 10.000 dólares para computadoras, copiadoras, grabadoras de voz y similares. En lugar de depreciarlos en cinco años, pueden ser gastados inmediatamente. Una amortización de $10,000 reduce los impuestos en $3,000 para un individuo que se encuentra en un rango superior federal y estatal de 30 por ciento.