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Estrategias fiscales de fin de año para los inversores

Los inversores deben centrarse en las maniobras tradicionales para cosechar las pérdidas de capital en las inversiones que han bajado de valor desde su compra.

Vender las inversiones perdedoras antes del 31 de diciembre para compensar las ganancias. La fecha límite de 2015 para el registro de pérdidas es el último día de negociación, el jueves 31 de diciembre. La ley permite compensar las pérdidas de los valores con las ganancias de capital de otros activos, como el arte o los bienes raíces.

Estrategias fiscales de fin de año para los inversores
Estrategias fiscales de fin de año para los inversores

¿Qué pasa si el año 2015 termina sin que las ganancias o las pérdidas de las inversiones superen las ganancias? Puedes compensar sólo 3.000 dólares de pérdidas netas con ingresos ordinarios de fuentes como los salarios. Las pérdidas de capital no utilizadas de 2015 o años anteriores pueden ser trasladadas para reducir los impuestos de 2016 y más allá, pero no pueden ser legadas a los herederos.

No se compensan las pérdidas de las inversiones en refugios fiscales. El IRS impone estrictas restricciones a las deducciones por ese tipo de pérdidas. Sólo se pueden compensar con ingresos de otros refugios, no con, digamos, salarios o ganancias de inversiones en acciones.

Cuidado con las reglas de venta de lavado que pueden engullir las deducciones por pérdidas de inversión . Cuando descargue los perdedores para compensar a los ganadores, tenga cuidado con las llamadas reglas de venta de lavado. Prohíben deducir inmediatamente una pérdida en la venta de un valor si compras uno â??sustancialmente idénticoâ? dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta. Sólo permite que transcurran al menos 31 días entre la venta y la recompra.

Las reglas de aplazamiento de pérdidas aumentan la base impositiva del reemplazo, lo que resulta en una ganancia menor o una pérdida mayor en una venta futura. Estas reglas se aplican cuando su cónyuge o su IRA compran el valor sustancialmente idéntico, pero no cuando usted vende participaciones de fondos, va a otra familia de fondos y selecciona participaciones de un fondo con objetivos de inversión comparables. No hay ninguna restricción para obtener beneficios en diciembre y recomprar los ganadores de inmediato.

Deducción de pérdidas por acciones sin valor. La deducción sólo se permite en el año en que las acciones realmente se volvieron sin valor. Si no se sabe con certeza el año de la inutilidad, reclamar la deducción del primer año en que se convirtió en totalmente inútil.