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Estrategias de la temporada de impuestos para propietarios inteligentes

Se pueden aplicar tácticas que reduzcan los impuestos al mínimo legal para los vendedores de viviendas que tengan beneficios por encima de cantidades especificadas.

Los vendedores pueden excluir ganancias de hasta 500.000 dólares para las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas y 250.000 dólares para las que presentan declaraciones individuales o están casadas y presentan declaraciones separadas. Recuerde, eso es ganancia , no precio de venta.

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¿Y si el beneficio es mayor que la cantidad de exclusión de 250.000 o 500.000 dólares? El exceso se grava como ganancia de capital a largo plazo a una tasa máxima del 20 por ciento (23,8 por ciento si es responsable de la sobretasa de Medicare), más los impuestos estatales aplicables.

La ruptura de la exclusión para la venta de casas no es una oportunidad única; reclámala tan a menudo como cada dos años. Para calificar, debes pasar dos pruebas. Primero, ha sido propietario y ha vivido en la propiedad como su residencia principal o casa principal durante al menos dos años del período de cinco años que termina en la fecha de la venta. Segundo, no ha excluido la ganancia en otra venta de una residencia principal dentro de los dos años que preceden a la fecha de venta.

Esos dos años no tienen por qué ser consecutivos; pueden ser intermitentes durante un total de dos años completos. Las ausencias temporales cortas por vacaciones u otras ausencias estacionales cuentan como períodos de uso del propietario. Esto es cierto incluso si se alquila la propiedad durante las ausencias.

Residencia principal. La exclusión de beneficios no se limita a la venta de una casa unifamiliar convencional. Su residencia principal también puede ser un condominio, un apartamento cooperativo, su porción de un edificio de apartamentos de unidades múltiples, una casa remolque, una casa móvil, o cualquier otra cosa que proporcione todas las comodidades de una casa, como una casa flotante o un yate que tenga instalaciones para cocinar, dormir y saneamiento, o incluso un retiro de vacaciones al que se mude después de jubilarse. Además, la ubicación de la residencia principal no importa. Puede ser en un país distinto a los Estados Unidos.

Exclusión parcial. Existe una exención fiscal en forma de exclusión parcial para quien haya vendido otra vivienda en los dos años anteriores o no cumpla los requisitos de propiedad y uso. Aproveche la exclusión parcial cuando el motivo principal de la venta sea un problema de salud, un cambio de empleo o ciertas circunstancias imprevistas. Entre ellas se incluyen el divorcio o la separación legal, o los desastres naturales o provocados por el hombre que causen daños en la vivienda.

Para ilustrarlo, eres soltero, has vivido en tu casa sólo 12 meses, y te mudas a un nuevo trabajo en otra ciudad. Puedes excluir una ganancia de hasta $125,000 – 12 meses divididos por 24 meses, o el 50 por ciento por $250,000.

No hay pena de matrimonio para los recién casados. El IRS otorga un regalo a los recién casados que poseen casas que venden antes o después de su viaje al altar. En su declaración conjunta, cada cónyuge puede excluir hasta 250.000 dólares de ganancia, siempre que cada uno pueda excluir hasta 250.000 dólares si lo presenta por separado.

Pero allí el IRS traza la línea. Uno de los cónyuges no puede usar ninguna parte de la exclusión no utilizada del otro, para excluir una ganancia de más de 250.000 dólares por persona.

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