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¿Estás al día con los nuevos formularios y horarios de impuestos?

En medio de la miríada de solicitudes que los profesionales de impuestos hacen en temporada alta, lo más básico es poder entrar con confianza. Como tal, AccountingWEB está trabajando con J.K. Lasser para ayudar a proporcionar ese impulso necesario de los profesionales de la seguridad que más necesitan en esta época crucial del año.

La temporada está llena de preguntas puntuales, desde cambios en los formularios y códigos fiscales hasta procesos y procedimientos para individuos y empresas. Confiamos en que esta serie de artículos e información adicional de la autora Barbara Weltman y Elliot aligere un poco la carga.

¿Estás al día con los nuevos formularios y horarios de impuestos?

Empezamos con una información detallada sobre cuáles son los cambios clave en los nuevos formularios y horarios para las devoluciones de 2019 y cómo abordarlos con sus clientes.

Elliott Eiss

Elliott Eiss

Aunque la declaración de impuestos básica no es la postal que se había prometido, es más corta que las declaraciones anteriores. Esto se ha logrado trasladando varios artículos de la declaración básica a otras formas y horarios, que se discutirán en este artículo.

Declaración de ingresos básicos

El formulario 1040 sigue disponible para que cualquier persona lo presente. Pero hay una nueva opción para los impuestos sobre la renta del 2019: El formulario 1040-SR, que está diseñado para personas mayores de 65 años. La creación de este formulario fue requerida por la Ley de Presupuesto Bipartidista de 2018.

El formulario 1040-SR es opcional para los contribuyentes nacidos antes del 2 de enero de 1955. Permite declarar los mismos ingresos y reclamar las mismas deducciones y créditos que el formulario 1040.

De hecho, las mismas instrucciones se aplican al Formulario 1040 y al Formulario 1040-SR. La única diferencia en el nuevo formulario es la enumeración de la deducción estándar directamente en la declaración para simplificar la cumplimentación a mano. Debido a que los preparadores de declaraciones de impuestos utilizan software, no hay ninguna razón de peso para utilizar el nuevo formulario.

Cambio en los horarios básicos

Para las devoluciones de 2018, había seis anexos adicionales que acompañaban al Formulario 1040. Estos han sido condensados en tres horarios y pueden ser usados con el Formulario 1040 o 1040-SR. Los anexos se utilizan para informar sobre los artículos para los que no hay una línea específica en la declaración de impuestos. Los anexos para los impuestos sobre la renta de 2019 son:

  • Anexo 1 : Ingresos adicionales, como ingresos (o pérdidas) de trabajo por cuenta propia, compensación por desempleo, dinero de premios o premios y ganancias de apuestas. La lista también se utiliza para los ajustes de los ingresos (deducciones por encima de la línea que pueden reclamarse independientemente de si el contribuyente utiliza la deducción estándar o las detalladas). Estas incluyen las deducciones por las contribuciones al IRA y a los planes de jubilación de los trabajadores autónomos, los gastos de educación, los intereses de los préstamos estudiantiles, las contribuciones a las cuentas de ahorro para la salud y la mitad de los impuestos de los trabajadores autónomos.
  • Anexo 2 : Impuestos adicionales, como el impuesto mínimo alternativo, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, los impuestos sobre el empleo en el hogar y los impuestos adicionales (sanciones) sobre las cuentas IRA y otros planes de jubilación calificados y cuentas con impuestos favorables. Un contribuyente que recibió un crédito fiscal por primas anticipadas al comprar cobertura médica a través de un mercado gubernamental reporta cualquier exceso como un reembolso aquí.
  • Anexo 3 : Créditos adicionales, como el crédito fiscal extranjero, los créditos de educación y el crédito de contribución de ahorro para la jubilación. La lista también se utiliza para otros pagos y créditos reembolsables, como los impuestos estimados, el exceso de impuesto de la Seguridad Social retenido y el crédito fiscal por primas netas.

Otras nuevas formas y horarios

Hay nuevos formularios y calendarios para reclamar la deducción de la renta empresarial cualificada (QBI) para los propietarios de entidades de traspaso. En la última temporada de impuestos, se utilizaron hojas de trabajo en las instrucciones de la declaración. Para la temporada de impuestos de 2020, use:

  • Formulario 8995, Qualified Business Income Deduction Simplified Computation, si el ingreso imponible es inferior a una cantidad fija basada en el estado de declaración del contribuyente.
  • Si el ingreso imponible es mayor, entonces use el Formulario 8995-A, Qualified Business Income Deduction .

Hay varios anexos que acompañan al formulario 8895-A:

  • Lista A, Servicios específicos de comercio o negocios
  • Lista B, Agregación de operaciones comerciales
  • Lista C, compensación de pérdidas y arrastre
  • Lista D, Normas especiales para los patrocinadores de las cooperativas agrícolas u hortícolas

Conclusión

Como cuestión práctica, los programas informáticos de preparación de impuestos rellenan los formularios y calendarios según se requiera, basándose en la información introducida por usted. Pero tal vez quiera alertar a sus clientes sobre el nuevo aspecto de sus declaraciones que usted les proporciona.

El Instituto J.K. Lasser es el principal editor de guías de impuestos para el consumidor desde 1939, cuando Jacob Kay Lasser publicó por primera vez Your Income Tax. Desde entonces, la guía se ha publicado continuamente durante más de setenta años y ha sido leída por más de 39.000.000 de personas. El Instituto J.K. Lasser también publica libros de finanzas personales como Small Business Taxes y 1001 Deductions and Tax Breaks. Los portavoces del Instituto J.K. Lasser son regularmente buscados como expertos en impuestos de los medios de comunicación.

J.K. Lasser’s Your Income Tax 2020 le da instrucciones paso a paso para una presentación fácil y sin estrés.

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