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Especial para los Baby Boomers: Administración de las distribuciones del plan de jubilación

Ya sea que planee que sus fondos de jubilación provengan de planes de empleadores, IRAs o anualidades, debe comprender las importantes pautas impositivas asociadas con cada cuenta para asegurarse de obtener el máximo rendimiento de su dinero.

Si usted es uno de los jubilados afortunados que abandona la fuerza de trabajo a los 55 años, puede recibir fondos de los planes de jubilación calificados de su antiguo empleador sin estar sujeto al impuesto normal del 10 por ciento de penalización por retiro prematuro. Esta es una excepción a la regla general para las distribuciones gravables de los planes de jubilación calificados que se reciben antes de la edad de 59 1/2. La clave es que si puede jubilarse anticipadamente y desea evitar el impuesto de penalización, la edad de 55 años es la edad más temprana para esta excepción de penalización.

Especial para los Baby Boomers: Administración de las distribuciones del plan de jubilación
Especial para los Baby Boomers: Administración de las distribuciones del plan de jubilación

Las personas de 59 años y medio o más pueden recibir fondos de todo tipo de planes y cuentas de jubilación con impuestos favorables (por ejemplo, IRA, planes 401(k) y pensiones) sin estar sujetos al impuesto de penalización por retiro prematuro del 10 por ciento. A menos que exista una excepción para el retiro prematuro, el impuesto de penalización del 10 por ciento se aplicará a los menores de 59 1/2 años. Por lo general, los jubilados deben comenzar a tomar las distribuciones mínimas anuales requeridas (RMD) de una cuenta de jubilación con impuestos y pagar impuestos sobre la renta sobre las RMD a partir de los 70 años y medio. Antes de acceder a sus fondos de jubilación, es crucial conocer las reglas para evitar el impuesto de penalización sobre las distribuciones anticipadas. A menos que se aplique una excepción, el retiro de sus fondos de jubilación realizado antes de la edad de 59 1/2 años resultará en una multa tributaria del 10 por ciento (25 por ciento para ciertas distribuciones de IRA SIMPLE). Ciertas excepciones de penalidad se aplican a las distribuciones de planes o IRA calificadas, pero no a ambas.

Entender si usted es elegible para una excepción de penalización puede ser difícil, pero algunas excepciones que se utilizan ampliamente incluyen:

Separación del servicio después de los 55 años : Las distribuciones de planes de jubilación calificados que se reciban después de que el empleado cumpla 55 años y se separe del empleador no incurren en una sanción fiscal. Esta excepción sólo se aplica a los empleados que se separan de un empleador durante o después del año en que cumplen 55 años.

Pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP) : Esta regla está diseñada específicamente para aquellos que quieren acceder a los fondos de jubilación antes de la edad de 59 1/2 años sin que se les aplique la penalización fiscal del 10 por ciento. Las distribuciones de planes calificados son elegibles sólo si un empleado se ha separado de su empleador. Los pagos de jubilación se basan en la expectativa de vida o en la expectativa de vida conjunta del individuo y del beneficiario designado. Los pagos deben hacerse anualmente, utilizando un método prescrito por el IRS.

Entender las penalidades y saber el momento adecuado para comenzar su retiro lo beneficiará financieramente a largo plazo. Dependiendo de cuándo planea dejar la fuerza de trabajo, tener un plan en marcha le ayudará a sentirse establecido y seguro para el futuro.

Sobre el autor:

Anthony J. DeChellis, CPA, CFP® es un editor técnico senior de impuestos con el negocio de impuestos y contabilidad de Thomson Reuters. Cuenta con más de 30 años de experiencia en impuestos, especializándose en la tributación de individuos y pequeñas empresas, y contribuye a Checkpoint, la marca líder mundial de soluciones de conocimiento para profesionales de impuestos y contabilidad.