Por Craig Johnson, CFP ®, CLU ®, Director Supervisor de Consultoría Financiera, 1 st Global
Sólo el costo del combustible y la gasolina ha aumentado más que el costo de la matrícula universitaria en los últimos 10 años, con un asombroso incremento del 88 por ciento desde 2003.¹ Mientras tanto, es probable que el valor de un título universitario nunca haya sido tan alto. La persona promedio con un título universitario ganará un 80 por ciento más que un graduado de secundaria durante una carrera de 40 años, según una columna en The Dallas Morning News. Esa es una diferencia de por vida de más de 500.000 dólares.
A medida que los costos de la matrícula de la educación superior continúan aumentando, el ahorro para la universidad se está volviendo cada vez más difícil para muchas familias estadounidenses. La mayoría de los padres saben que necesitan ahorrar dinero para la educación de sus hijos, pero no lo convierten en una prioridad a la hora de evaluar el futuro financiero de su familia.
Uno de los mayores problemas que veo es que la gente tiene problemas para tratar de hacer malabares con el ahorro para la jubilación y el ahorro para la universidad, mientras mantienen su nivel de vida deseado. Es importante priorizar el ahorro para la jubilación primero y el ahorro para la universidad después. Presupuestar para ambos puede ser difícil, pero es crucial mantener la disciplina cuando se trata de los planes de ahorro.
Para empezar a ahorrar para la universidad correctamente, los clientes deben determinar primero la cantidad que necesitan ahorrar. Hay muchas calculadoras disponibles para ayudar a estimar el costo de enviar a un niño a la universidad. Por ejemplo, un niño de un año de edad requerirá un ahorro de aproximadamente 295.000 dólares para cuando llegue a la universidad para cubrir el costo de una educación universitaria de cuatro años. Esto supone un aumento anual del 6 por ciento en los costos de la universidad basado en las estimaciones de una calculadora en SavingforCollege.com.
Sin embargo, los asesores de patrimonio no deberían depender sólo de las calculadoras. Es importante que los asesores hablen a fondo con sus clientes sobre cómo pueden calcular la cantidad apropiada que necesitarán para ahorrar adecuadamente para la universidad de sus hijos. Hay un número de factores a considerar, incluyendo la matrícula, el alojamiento y la comida, los libros de texto, los suministros, el gasto de dinero y más.
Calcular cuánto se necesita es sólo el primer paso; luego tendrás que trabajar con tus clientes para identificar un plan o cuenta de ahorros que funcione mejor para ellos. Hay muchas maneras de ahorrar, pero aquí están algunas de las opciones más populares que sus clientes pueden considerar.
529 Plan de Ahorro para la Universidad
El plan de ahorro universitario 529 es un programa que fue desarrollado para ayudar a las personas a ahorrar para futuros gastos universitarios, mientras que proporciona importantes beneficios fiscales. Cuando llega el momento de que el estudiante se dirija a la universidad, el director de la cuenta puede retirar los activos para gastos calificados de educación superior, como matrícula, cuotas, libros, equipo necesario o ciertos costos de alojamiento y comida. Los fondos se retiran libres de impuestos.
Otra gran ventaja de los planes 529 es que tienen el límite de contribución más alto de todos los planes de ahorro para la universidad. Los clientes individuales solteros pueden contribuir con $13.000 por año o $26.000 si están casados (y declaran conjuntamente) sin tener que pagar un impuesto sobre donaciones. Los planes 529 también permiten que otros miembros de la familia, como los abuelos, contribuyan.
Los clientes también pueden aprovechar las donaciones aceleradas, en las que el plan permitirá a un cliente hacer hasta cinco años de regalos (65.000 dólares si es soltero/ 130.000 dólares si está casado) a un beneficiario de la cuenta del plan 529 en un año sin incurrir en impuestos sobre los regalos.
Los planes 529 también pueden proporcionar potencialmente beneficios fiscales tanto federales como estatales. Mientras que sus contribuciones no pueden ser deducidas en su declaración de impuestos federales, su inversión crece con impuestos diferidos y las distribuciones pagadas a un beneficiario por costos de educación están libres de impuestos. Para los estados que tienen un impuesto sobre la renta, también podría haber algunos beneficios fiscales por hacer una contribución.
Hay algunas tarifas que vale la pena señalar para los planes 529. Algunos planes pueden cobrar cuotas de inscripción y administrativas. Otros pueden cobrar cuotas anuales de mantenimiento y administración de activos. Es importante discutir estas tarifas con los clientes, ya que pueden afectar los rendimientos. Otro punto clave es que el nivel de activos que un estudiante potencial tiene en un plan 529 puede reducir su potencial para recibir ayuda financiera.
Por último, 529 planes proporcionan al donante un gran control. Si el beneficiario previsto del plan decide no ir a la universidad, puede cambiar el beneficiario a otro miembro de la familia, como otro hijo, un cónyuge, padre, sobrino o sobrina, etc. Si bien es transferible, existen limitaciones en cuanto a la forma en que se puede gastar el dinero. Es probable que los gastos no educativos conlleven impuestos y otras penalidades.
Para más recursos sobre los Planes 529, visite lo siguiente:
- SavingforCollege.com
Cuentas de Ahorro para la Educación Coverdell (ESAs)
Tras un período de incertidumbre, las ASE de Coverdell, antes conocidas como ASE de Educación, han recuperado cierta popularidad desde que los límites de las contribuciones se hicieron permanentes en la Ley de desgravación fiscal de los Estados Unidos de América de 2012. Los ESA Coverdell difieren de un plan 529 en que estos planes pueden ser utilizados para gastos de educación de alguien que asiste a una escuela primaria o secundaria privada, no sólo a la universidad. En segundo lugar, el total de las contribuciones para el beneficiario de esta cuenta no puede exceder de 2.000 dólares en un año determinado. Un beneficiario se define como alguien que es menor de 18 años.
Las contribuciones a una cuenta de ahorros electrónicos Coverdell no son deducibles de impuestos, pero las cantidades depositadas en la cuenta crecen libres de impuestos hasta que se distribuyen. El beneficiario no deberá impuestos sobre la(s) distribución(es) siempre y cuando la cantidad sea menor que sus gastos de educación calificados en una institución elegible.
La cuenta debe ser retirada en su totalidad cuando el beneficiario cumpla 30 años, o de lo contrario estará sujeta a impuestos y penalidades.
Para más recursos sobre los AEE de Coverdell, visite lo siguiente:
- IRS – Cuentas de Ahorro para la Educación Coverdell
- Introducción a los AEE – SavingforCollege.com
Cuentas UGMA/UTMA
Las cuentas de la UGMA (Ley Uniforme de Regalos a Menores) y de la UTMA (Ley Uniforme de Transferencias a Menores) existen desde hace años. Mucho antes de la época de los planes 529 o de las AES Coverdell, los padres dependían de estas cuentas para ahorrar grandes cantidades de dinero para los gastos de la universidad de sus hijos. Como en los planes 529, el donante no tiene que ser un miembro de la familia inmediata del beneficiario; otros, como los abuelos, pueden contribuir a una UGMA/UTMA.
Las UGMA/UTMA son cuentas de custodia designadas para un beneficiario específico. El beneficiario no puede ser cambiado en estas cuentas – una vez que un beneficiario ha sido identificado, los fondos deben ser distribuidos a esa persona. A diferencia de los planes 529 y los ESA de Coverdell, el beneficiario puede elegir cómo se utiliza el dinero. No es necesario destinarlo a la educación. Debido a que los activos se consideran propiedad del menor, estas cuentas se utilizan a menudo para aprovechar el «impuesto infantil». El impuesto infantil permite que una cierta cantidad de los ingresos de un menor no sea gravada, y una cantidad igual sea gravada a la tasa de impuestos del niño (en contraposición a la tasa de mamá y papá).
Cuentas Individuales de Jubilación (IRAs)
Las cuentas IRA se utilizan tradicionalmente como cuentas de jubilación, pero también son una opción para las personas que están ahorrando tanto para la jubilación como para la universidad. Un individuo puede poner dinero en una IRA y luego hacer un retiro para gastos calificados de educación superior (matrícula, cuotas, libros, suministros, etc.).
Las cuentas IRA pueden utilizarse para pagar la universidad siempre que las distribuciones no superen los gastos de educación superior calificados del individuo. Esta es una de las pocas excepciones para las personas que desean hacer un retiro sin penalidades de una IRA antes de cumplir 59 años ½.
El IRA también tiene otros beneficios. Al igual que los planes de ahorro para la universidad patrocinados por el gobierno, las IRA también proporcionan grandes beneficios en el impuesto sobre la renta. Siempre y cuando el contribuyente califique, la cuenta crece libre de impuestos o con impuestos diferidos. En segundo lugar, los activos en una IRA siempre permanecerán a nombre de la persona que abrió la cuenta. Por lo tanto, si su hijo decide que no quiere asistir a la universidad, entonces puede poner los fondos para su jubilación.
Discutiendo la planificación de la educación con los clientes
Como contador público o asesor patrimonial, es importante conocer los límites de ingresos que pueden restringir a ciertos clientes de utilizar una de estas estrategias de ahorro para la universidad. Siempre se puede comenzar la conversación destacando varias cosas a tener en cuenta cuando se ahorra para la universidad. Comience a ahorrar lo antes posible y sea disciplinado.
Cuanto antes empiecen, más tiempo tendrán para acumular activos y tendrán muchas más posibilidades de alcanzar su objetivo de planificación de la educación. Ayude al cliente a determinar la cantidad que razonablemente podría reservar cada año en función de sus ingresos actuales y guíelo para que intente aumentar su contribución cada año. Si se desaniman porque no han ahorrado lo suficiente para cubrir el costo total, recuérdeles que cualquier ahorro ayudará a reducir la carga de pagar la universidad.
Con la complejidad que rodea el aumento de los gastos universitarios y el número de opciones de ahorro que hay, cuanto más se pueda educar un contador público o asesor de patrimonio ahora, mejor oportunidad tienen de ayudar a sus clientes a cumplir las importantes promesas que han hecho a sus seres queridos.
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Craig Johnson es el director supervisor de 1st Global’s Financial Consulting Group. El Grupo de Consultoría Financiera se asocia con las empresas de 1st Global para ayudar a construir, desarrollar y mantener prácticas exitosas de administración de patrimonio.
Por favor, antes de invertir, considere si su estado de origen ofrece algún impuesto estatal u otros beneficios que sólo están disponibles para inversiones en el programa de matrícula calificado de su estado. Otros beneficios pueden incluir la reducción o exención de las tasas del programa, subvenciones de contrapartida y becas para las universidades estatales. Cualquier beneficio basado en el estado que se ofrezca con respecto a un plan de ahorros universitarios 529 en particular debe ser uno de los muchos factores debidamente ponderados que se deben considerar al tomar una decisión de inversión. Debe consultar a su asesor financiero, fiscal o de otro tipo para conocer más sobre cómo se aplicarían los beneficios basados en el estado (incluidas las limitaciones) a sus circunstancias específicas y también puede comunicarse con su estado de origen o con cualquier otro plan de ahorros universitarios 529 para conocer más sobre las características, los beneficios y las limitaciones del plan de ahorros universitarios 529 de ese estado.
Los gastos calificados incluyen la matrícula, los honorarios, el alojamiento y la comida, los libros y otros suministros necesarios para asistir a una institución de educación superior. Se aplicará una multa federal del 10% sobre las ganancias si recibe un retiro no calificado.
Certified Financial Planner Board of Standards Inc. es propietaria de las marcas de certificación CFP®, CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™ y CFP registrada a nivel federal (con el logotipo de la llama), que otorga a las personas que completan con éxito los requisitos de certificación iniciales y continuos.
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¹ «10 artículos cuyos precios han subido más en los últimos 10 años», http://finance.yahoo.com 6 de junio de 2013.