El número de identificación fiscal federal, también conocido como número de identificación del empleador (EIN), es un número de nueve dígitos asignado por el IRS para identificar las cuentas fiscales de los empleadores y las entidades comerciales. Si ha dirigido un negocio antes, es probable que ya tenga un número de identificación de impuestos federales. Sin embargo, cuando inicie un nuevo negocio o compre uno ya existente, tendrá que solicitar un nuevo número.
Afortunadamente, los dueños de negocios pueden obtener rápidamente un nuevo EIN en línea, pero ten cuidado: Dependiendo del tipo de nuevo negocio que se forme, el propietario de un negocio puede tener que presentar documentación adicional al solicitarlo, y cada estructura de negocio conlleva reglas y consideraciones únicas para la transferencia de la organización a un nuevo propietario.

Aquí está todo lo que necesitas saber*:
Propietarios únicos
¿Cuándo tienes que solicitar un nuevo número de identificación fiscal?
- Si el propietario de un negocio hereda o compra una empresa individual existente que seguirá siendo una empresa individual.
- Si la estructura de la empresa cambia; por ejemplo, cuando una empresa unipersonal se convierte en una sociedad.
¿Cuándo no se requiere un nuevo número de identificación fiscal?
- El nombre de la empresa cambia, sin cambiar de propietario.
- La ubicación del negocio cambia.
- La propiedad única se expande para operar varios negocios.
Corporaciones
¿Cuándo tienes que solicitar un nuevo número de identificación fiscal?
- Si la estructura de la corporación cambia.
- Si la empresa se convierte en una subsidiaria de otra empresa.
- Si la corporación se fusiona con otra entidad para formar una nueva corporación.
¿Cuándo no se requiere un nuevo número de identificación fiscal?
- La sociedad no afectada en una fusión sigue existiendo como antes de la fusión.
- Parte de la entidad se mueve a una división.
- La corporación se declara en bancarrota.
- La corporación cambia de nombre o de lugar.
- La sociedad se convierte en una sociedad exenta de impuestos (véase más abajo).
- La corporación se reorganiza sin cambiar su estructura básica.
Sociedades de Responsabilidad Limitada
Debido a que las compañías de responsabilidad limitada (LLC) se forman bajo los estatutos del estado, el IRS no clasifica una LLC como un tipo específico de negocio. En cambio, el IRS considera que las LLCs son empresas individuales, sociedades o entidades no gravables.
Si una sociedad de responsabilidad limitada es propiedad de una persona, el IRS la tratará con las mismas expectativas y estándares que una empresa de propiedad exclusiva. Si una LLC tiene empleados, esos empleados deben ser pagados bajo el ID de impuestos de la LLC, que debe haber sido emitido después del 1 de enero de 2009.
A las sociedades anónimas se les puede exigir que obtengan una nueva identificación fiscal en las siguientes circunstancias:
- Se forma una nueva sociedad de responsabilidad limitada con más de un propietario.
- Un propietario forma una nueva LLC y opta por el impuesto de sociedades.
- Se forma una nueva sociedad de responsabilidad limitada con un propietario y tiene una deuda previa de impuestos especiales.
Asociaciones
Las sociedades colectivas sólo están obligadas a obtener una nueva EIN si se constituyen en sociedad, cambian a un propietario único o si se forma una nueva sociedad.
Organizaciones exentas de impuestos
Aunque el IRS no emite â??números de exención de impuestosâ? específicamente para las organizaciones exentas, su organización necesita un EIN para solicitar la exención de impuestos. Y tenga en cuenta: Las organizaciones están sujetas a una revocación automática de su estado de exención fiscal si no presentan la declaración o notificación requerida durante tres años consecutivos.
¿Cuánto tiempo tarda en recibir su nuevo número de identificación fiscal?
Según el IRS, puedes obtener un EIN inmediatamente si lo solicitas por Internet. Sin embargo, otros métodos requerirán cierta espera. Si envías por fax un formulario SS-4 completado a la Operación EIN del IRS, te responderán en dos semanas. Si solicita por correo, debe esperar de cuatro a cinco semanas para recibir su nuevo número de identificación fiscal. Así que si el tiempo es esencial, hágase un favor y solicite en línea.
Estos pasos pueden parecer tediosos cuando trabajas día y noche para poner en marcha un nuevo negocio, pero si te ocupas de tu número de identificación de inmediato, te ahorrarás una montaña de dolores de cabeza por los impuestos.
*Nota: Un EIN sólo debe ser usado en relación con sus actividades comerciales; no use su EIN y su número de seguro social indistintamente.
Sobre el autor:
Gregory M. DeMars, CFA, ha sido el director de planificación y análisis financiero de Credibly desde noviembre de 2014. Antes de unirse a Credibly, Gregory trabajó en banca de inversión, capital privado y finanzas corporativas. Recibió su MBA en finanzas y administración estratégica de la Escuela de Negocios Kelley de la Universidad de Indiana y su licenciatura en finanzas y economía de la Universidad de Dayton.