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Elaborar el plan de beneficencia adecuado para su cliente

A medida que el año llega a su fin y se acercan las fiestas, muchos de sus clientes se centrarán en el tema de las donaciones caritativas. Pueden estar motivados por las solicitudes de fin de año de sus organizaciones sin fines de lucro favoritas, por la conciencia de sus propios éxitos financieros en los últimos 12 meses, o simplemente por consideraciones de planificación de impuestos. Lo más probable es que sus clientes también estén motivados por un deseo genuino de ayudar a otros y de marcar la diferencia en el mundo que les rodea.

Como su asesor, su objetivo es hacer de las estrategias filantrópicas una discusión durante todo el año y comprender verdaderamente los temas centrales y las aspiraciones caritativas que impulsan a sus clientes.

Elaborar el plan de beneficencia adecuado para su cliente
Elaborar el plan de beneficencia adecuado para su cliente

El caso de hacer que las donaciones caritativas sean una parte integral del proceso de planificación financiera para sus clientes es claro. Hoy en día, las donaciones individuales y corporativas están en aumento, con la Fundación Giving USA informando que las donaciones caritativas de los americanos aumentaron a un récord de 358.38 billones de dólares en 2014. Además, a principios de este año, un informe de la Escuela de Filantropía de la Familia Lilly de la Universidad de Indiana predijo que las donaciones caritativas aumentarán un 4,8 por ciento a finales de 2015 y un 4,9 por ciento en 2016. En pocas palabras, más gente se está involucrando en la filantropía, y sus clientes están sin duda entre ellos. Ayudarles a desarrollar un plan completo que refleje sus verdaderos intereses y a la vez maximizar las ventajas fiscales es más importante que nunca.

Otro conjunto de estadísticas sugiere cuán crítico podría ser para los planificadores financieros y los contadores convertirse en factores más activos en la ecuación de la filantropía. Un estudio muy citado de US Trust y la Iniciativa Filantrópica en 2013 informó que, según los clientes encuestados, los asesores iniciaron donaciones caritativas y discusiones de planificación sólo el 17 por ciento de las veces. El estudio también reveló que sólo el 10 por ciento de los clientes encuestados se dedicaba a la filantropía sólo con fines fiscales. En otras palabras, los estadounidenses dan por razones personales, y hay espacio para que sus asesores intervengan y ofrezcan orientación.

Entendiendo lo que impulsa a su cliente

Una estrategia de planificación de caridad exitosa debe comenzar con una clara comprensión de los intereses y objetivos de su cliente. Con demasiada frecuencia, los asesores permiten que las técnicas de planificación de impuestos y las fórmulas matemáticas impulsen la discusión sobre la planificación de la caridad, cuando en realidad debería ser al revés: La planificación de impuestos debe construirse alrededor de la decisión de dónde y cómo dar.

Aunque algunos clientes tienen un patrón consistente de donaciones, en muchos casos, los clientes tendrán un vago sentido de sus intereses, pero una revisión de sus donaciones pasadas indicará regalos al azar a múltiples organizaciones benéficas y cantidades inconsistentes de año en año. El primer trabajo del asesor es encontrar la verdadera claridad cuando se trata de objetivos caritativos globales. En otras palabras, ¿dónde quiere su cliente realmente causar impacto?

Algunos pueden estar motivados por esfuerzos basados en la fe, otros por su comunidad o la lealtad a su alma mater. Según su nivel de ingresos y su patrimonio neto, pueden estar interesados en solicitar derechos de denominación en una universidad u hospital, por ejemplo. O quizás estén motivados por causas â?” ayudar a los niños necesitados, los derechos de los animales, la lucha contra las enfermedades o la recuperación de desastres naturales. Quizás formen parte de una junta directiva y se dediquen a una organización en particular como resultado de ello. PodrÃan estar influidos por amigos, colegas o por iniciativas de donación establecidas iniciadas en su lugar de trabajo.

En Berger Singerman, por ejemplo, la empresa creó una campaña de donación para el 30º aniversario y pidió a la gente de toda la empresa que contribuyera. La campaña no sólo permitió a la empresa hacer regalos significativos a varias organizaciones benéficas locales, sino que ofreció a los empleados un método para causar impacto y una manera de identificarse con sus colegas.

Una vez que entienda lo que le apasiona a su cliente, y una vez que entienda cualquier compromiso continuo que él o ella haya hecho, el proceso de encontrar las oportunidades adecuadas para dar se hace más fácil de manejar.

Evaluando las condiciones y crujiendo los números

Al trabajar con los clientes para identificar los objetivos de caridad, también evaluará las circunstancias que influirán en la mejor manera de estructurar ciertos regalos. Por ejemplo, un evento importante, como un plan para vender un negocio o un activo o seguridad de baja base, puede requerir ciertas estrategias. Un asesor puede ayudar a un cliente en esta situación a explorar las opciones para donar todo o una parte del activo a fin de minimizar las ganancias de capital y otros impuestos. Por supuesto, una clara comprensión de la posición fiscal del cliente basada en un sólido crujido de los números determinará la mejor opción. En algunos casos, el uso de un fideicomiso caritativo de remanente tendrá sentido cuando un cliente tiene la intención de donar, sabe dónde hacerlo y planea vender un gran activo.

La planificación fiscal de fin de año es otro ejemplo de una condición que entra en juego regularmente en las discusiones de caridad. Por ejemplo, un cliente puede donar acciones apreciadas sin tener que reconocer la ganancia incorporada. En consecuencia, si un cliente tiene la opción de donar una cantidad específica en efectivo o la misma cantidad de una acción de base baja, la acción será preferida a efectos de impuestos de fin de año. Al donar las acciones apreciadas, en lugar de vender las acciones y donar dinero en efectivo, el cliente obtiene la deducción de impuestos y al mismo tiempo evita pagar el impuesto sobre las ganancias de capital.

A menudo, cuando los clientes dan sin el consejo de un profesional, lo hacen apresuradamente, escribiendo un cheque o incluso usando una tarjeta de crédito para hacer una donación. En otras palabras, su enfoque no tiene en cuenta las consideraciones fiscales. Con la ayuda de un asesor que comprende la situación fiscal general junto con los cambios continuos en la política fiscal, los clientes pueden estructurar sus donaciones para minimizar los impuestos y aprovechar los activos que pueden estar infrautilizados, como una póliza de seguro de vida que ya no se necesita.

Mirando las técnicas específicas de donación caritativa

Hay múltiples métodos de donación caritativa que su cliente debe entender. En última instancia, la forma en que se estructuran las donaciones debe ser un reflejo de muchos factores, incluido el nivel de participación que él o ella pueda desear en las organizaciones de beneficencia elegidas y en el proceso de donación en general, su situación fiscal, los tipos de activos involucrados y, por supuesto, los objetivos generales de la donación. Los clientes pueden emplear uno o una combinación de enfoques, incluidos los fideicomisos de beneficencia, las fundaciones privadas, las anualidades de donaciones benéficas y los fondos aconsejados por los donantes.

Aquí hay una mirada más cercana a algunas estrategias:

Fundaciones privadas. La creación de una fundación privada da a los clientes la oportunidad de tener un mayor control sobre las donaciones, pero implica un mayor nivel de trabajo administrativo y de presentación de impuestos. Muchos donantes establecerán una fundación con el fin de involucrar a los miembros de la familia en el proceso de donación, permitiéndoles trabajar hacia un objetivo común e involucrando a los miembros más jóvenes de la familia desde el principio.

Fideicomiso de anualidad de plomo de caridad. Dos versiones del Charitable Lead Annuity Trust (CLAT) ofrecen beneficios específicos a los donantes. El otorgante CLAT proporciona una importante deducción de impuestos en el momento en que se financia el fideicomiso, y permite al donante finalizar la donación a lo largo de varios años. El CLAT no otorgante es su propia entidad imponible; si bien no se puede hacer ninguna deducción cuando se establece el fideicomiso, el CLAT en sí mismo generará ingresos y recibirá deducciones.

Fondos aconsejados por los donantes. Los fondos aconsejados por los donantes, cuya popularidad ha aumentado en los últimos años, permiten a los donantes hacer una contribución a una â??obra de caridadâ? y recibir una deducción fiscal inmediata por única vez. Los fondos tienen sus beneficios, especialmente para los donantes que quieren menos trabajo administrativo pero que aún así desean tener cierta influencia en la forma en que se gasta el dinero. Los DAF están patrocinados por organizaciones benéficas nacionales o por organizaciones comunitarias, como una fundación local de United Way o una fundación comunitaria. Los donantes hacen la donación, que puede ser en forma de múltiples clases de activos, como acciones o bienes raíces, y la organización benéfica administra y distribuye la donación, normalmente por consejo del donante.

Al comprometerse activamente con sus clientes para desarrollar un plan caritativo integral, puede mejorar su relación de trabajo y aumentar el valor que aporta, todo ello mientras crea una estrategia financiera integral que maximiza las ventajas fiscales ahora y en el futuro.

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