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El sistema de registro en línea de FATCA ahora ofrecido por el IRS

Por Jason Bramwell

El 19 de agosto, el IRS dio a conocer un nuevo sistema de registro en línea para las instituciones financieras que necesitan registrarse en el organismo en virtud de la Ley de Cumplimiento de Impuestos de Cuentas Extranjeras (FATCA).

El sistema de registro en línea de FATCA ahora ofrecido por el IRSEl sistema de registro en línea de FATCA ahora ofrecido por el IRS

Las instituciones financieras que deben inscribirse en el Servicio de Impuestos Internos para cumplir sus obligaciones en virtud de la ley FATCA pueden ahora iniciar el proceso de inscripción creando una cuenta y proporcionando la información requerida. Las instituciones financieras también podrán proporcionar la información requerida para sus sucursales de operaciones y otros miembros de sus grupos de afiliados ampliados en los que la institución financiera sea la organización principal.

Promulgadas por el Congreso en 2010, las normas de la FATCA exigen que las instituciones financieras extranjeras participantes (FFI), otras entidades extranjeras y los agentes de retención de los Estados Unidos comuniquen al Servicio de Impuestos Internos (IRS) información sobre las cuentas financieras de los contribuyentes de los Estados Unidos o de entidades extranjeras en las que los contribuyentes de los Estados Unidos tengan un interés sustancial de propiedad.

Sin embargo, la ley ha recibido críticas de expatriados nacidos en los Estados Unidos y de personas con doble nacionalidad que afirman que viola la soberanía nacional y las leyes de secreto bancario. Como resultado, el IRS ha suavizado algunos de los requisitos, a la vez que ha ampliado los plazos de aplicación y ha acordado pactos con otros países en función de los tratados fiscales existentes.

El 15 de agosto, el IRS publicó un borrador del Formulario 8966 para que las FFI y los agentes de retención lo utilicen para la presentación de informes de la FATCA.

El sistema de registro en línea, diseñado para permitir una gestión segura de la cuenta, es una aplicación basada en la web con disponibilidad las 24 horas del día. En un entorno seguro, el nuevo sistema de registro permite a las instituciones financieras hacer lo siguiente:

  • Establecer cuentas en línea
  • Personalizar las páginas de inicio para gestionar las cuentas
  • Designar puntos de contacto para manejar los registros
  • Supervisar la información de los miembros y/o sucursales
  • Recibir notificaciones automáticas de cambios de estado

El IRS está animando a las instituciones financieras a familiarizarse con el sistema, a crear sus cuentas en línea y a empezar a enviar su información. A partir de enero de 2014, se espera que las instituciones financieras finalicen su información de registro ingresando a sus cuentas, haciendo los cambios necesarios y presentando la información como definitiva.

A medida que se finalicen y aprueben las inscripciones en 2014, las instituciones financieras que se inscriban recibirán una notificación de aceptación de la inscripción y se les expedirá un número de identificación de intermediario mundial.

El IRS publicará electrónicamente la primera lista de FFI del IRS en junio de 2014 y actualizará la lista mensualmente. Para asegurar la inclusión en la Lista de FFI del IRS, las instituciones financieras deberán finalizar sus registros antes del 25 de abril de 2014.

El acceso al sistema de registro de la FATCA y a la información de apoyo relacionada se puede encontrar en la página de la FATCA del sitio web del IRS.

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