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El regalo de la propiedad apreciada cambia la ganancia de capital

He recibido correos electrónicos de contables sobre cómo elaborar respuestas a las preguntas de los clientes. He editado y condensado las preguntas para mayor claridad y brevedad.

Q: Soy propietario de algunas pinturas y otros objetos de colección que han aumentado sustancialmente de valor desde que los compré. Si se los doy a mi suegra de soporte inferior, ¿tengo que declarar las ganancias?

El regalo de la propiedad apreciada cambia la ganancia de capital
El regalo de la propiedad apreciada cambia la ganancia de capital

A: No es necesario informar de las ganancias o pérdidas cuando se dispone de la propiedad mediante donaciones. Resultado: Usted se libra de los impuestos sobre sus ganancias de capital cuando regala activos que ahora valen más que su costo original.

Sin embargo, tened en cuenta que esta regla tiene dos vertientes. Usted pierde una deducción por la disminución de valor cuando hace una donación de propiedad que vale menos de lo que le costó.

P: ¿Realizar donaciones de propiedades apreciadas a mi suegra significa que los impuestos sobre las ganancias de capital se evitan completamente en las ventas de ella?

No. Hay una regla especial para calcular la ganancia de un donatario. Su precio de venta debe medirse contra su costo, más cualquier impuesto de donación atribuible a la diferencia entre el valor de la propiedad cuando se dona y su costo. Por lo tanto, lo que realmente logras no es evitar la ganancia de capital, sino trasladarla de ti a ella – una maniobra que puede ser ventajosa, siempre que su nivel de impuestos sea inferior al tuyo.

Q: Recientemente, me di cuenta de un beneficio considerable en la venta de algunas monedas de mi colección. ¿Me permite la ley diferir el pago de los impuestos sobre las ganancias de capital de la ganancia si reinvierto el producto en más monedas u otros objetos de colección, como sellos o cerámicas?

A: No se permite ningún aplazamiento. La ganancia cuenta como ingreso reportado en su declaración para el año en que se venden las monedas, ya sea que reinvierta la ganancia o no.

P: Supongamos que cambio algunos objetos de colección por acciones de una empresa que cotiza en bolsa, sin que haya dinero en efectivo en el trato. ¿Eso me da derecho a posponer el pago de impuestos sobre mi ganancia de capital?

A: No. Sin embargo, usted tiene derecho a diferir el impuesto sobre una ganancia por el canje (en la jerga fiscal, un intercambio de tipo similar) de los objetos de colección que posee para su inversión por una propiedad similar – por ejemplo, un intercambio de una colección de sellos por otra.

Si tiene la intención de ir por el camino de la similitud, es prudente comprobar de antemano que su trato cumple con los requisitos impuestos por el Código de Impuestos Internos Sección 1031.

Artículos adicionales . Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 180 y contando).

Manténgase competitivo con sus colegas contadores que recurren a los artículos cuando, por ejemplo, mantienen correspondencia con los clientes o quieren mostrarles cómo esquivar ágilmente los escollos y a la vez capitalizar las oportunidades de disminuir, retrasar o profundizar en los pagos de cantidades considerables que, de otro modo, engrosarían las arcas del IRS.

También tenga en cuenta los artículos cuando se esfuerce por construir el reconocimiento de su nombre, un objetivo que sólo se puede alcanzar eligiendo e implementando estrategias que lo diferencien de la competencia feroz. Use los artículos para preparar charlas para el público, como dueños de negocios, inversores y jubilados.