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El proyecto de ley haría públicas las audiencias disciplinarias del PCAOB

En un renovado esfuerzo por hacer públicas las audiencias disciplinarias de los auditores llevadas a cabo por la Junta de Supervisión de Contabilidad de Empresas Públicas (PCAOB), los Sens. Jack Reed (D-RI) y Chuck Grassley (R-IA) reintrodujeron la Ley de Transparencia en la Aplicación de la PCAOB el 13 de marzo.

La legislación, SB 610, está actualmente en el Comité de Banca, Vivienda y Asuntos Urbanos del Senado.

El proyecto de ley haría públicas las audiencias disciplinarias del PCAOB
El proyecto de ley haría públicas las audiencias disciplinarias del PCAOB

El proyecto de ley Reed-Grassley busca hacer públicas las audiencias, notificaciones, órdenes y mociones del PCAOB, a menos que la junta ordene lo contrario. La propuesta sería similar a las Reglas de Práctica de la Comisión de Valores y Bolsa de los Estados Unidos (SEC), que hace que las audiencias, avisos, órdenes y mociones sean abiertas al público.

“En la actualidad, al Congreso, los inversores y otros se les está negando información crítica sobre el proceso disciplinario de un auditor”, dijo Reed en una declaración preparada. “Tanto los inversores como las empresas deben saber cuándo los auditores y contables en los que confían han sido acusados o sancionados por violar las normas de auditoría profesional”.

Grassley declaró que el proyecto de ley “nivela el campo de juego” entre los auditores revisados por la SEC y los que se enfrentan al escrutinio del PCAOB.

“Actualmente, los procedimientos del PCAOB son secretos mientras que los del SEC no lo son”, dijo. “El secreto proporciona incentivos a los malos actores para extender los procedimientos tanto como sea posible para que puedan seguir haciendo negocios sin avisar a las empresas sobre posibles problemas con un auditor en particular”.

El proyecto de ley, añadió, “aporta el tipo de transparencia que añade responsabilidad a los procedimientos de la agencia”.

El anuncio de los senadores cita una empresa de contabilidad no identificada que está siendo investigada y que emitió al menos 29 informes de auditoría sobre empresas públicas sin que las empresas tuvieran conocimiento de los procedimientos disciplinarios del PCAOB contra la empresa. El anuncio no menciona el resultado del procedimiento.

Las audiencias a puerta cerrada del PCAOB se oponen a los procedimientos públicos de otros reguladores, como la SEC, el Departamento de Trabajo de EE.UU., la Federal Deposit Insurance Corp., la Comisión de Comercio de Futuros de Mercancías, y la Autoridad Reguladora de la Industria Financiera, el estado de los senadores.

El proyecto de ley se presentó por primera vez en 2011 y se reintrodujo en 2015 como SB 1084, en un esfuerzo por enmendar el artículo 105 c) 2) de la Ley Sarbanes-Oxley de 2002 relativa a las audiencias públicas.

A finales del año pasado, el presidente del PCAOB, James Doty, indicó su apoyo al SB 1084. Hablando ante el Subcomité de Servicios Financieros de la Cámara sobre Mercados de Capital y Empresas Patrocinadas por el Gobierno, Doty comentó el problema de mantener en privado los procedimientos del PCAOB.

“Los auditores y las empresas de auditoría acusados de violar las leyes, reglas o normas aplicables tienen poco incentivo para consentir que se abra el caso contra ellos a la vista del público y, de hecho, ninguno lo ha hecho nunca”, dijo en ese momento. “Este estado de cosas no es bueno para los inversores, para la profesión de la auditoría, o para el público en general.”

En una declaración enviada por correo electrónico a AccountingWEB sobre el último esfuerzo, Doty dijo: “Agradezco el continuo apoyo del Presidente Grassley y el Senador Reed para traer transparencia a los procedimientos de aplicación del PCAOB para proteger mejor a los inversores”.