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El IRS falló por los laxos procesos de robo de identidad relacionados con el empleo

A pesar de las señales de advertencia reveladoras de números de seguridad social robados, el IRS no identificó ni protegió a casi medio millón de personas sin cuentas de impuestos para 2015 que fueron víctimas de robo de identidad relacionado con el empleo. Para otras 61.000 personas con cuentas de impuestos del IRS, la agencia no actualizó su información con un marcador de robo de identidad relacionado con el empleo.

Ese es el resultado de un nuevo informe del Inspector General del Tesoro para la Administración de Impuestos (TIGTA).

El IRS falló por los laxos procesos de robo de identidad relacionados con el empleo
El IRS falló por los laxos procesos de robo de identidad relacionados con el empleo

El robo de identidad relacionado con el empleo se produce cuando los delincuentes utilizan la identidad de otra persona, normalmente un número de la Seguridad Social, para conseguir un trabajo. La primera señal de ser una víctima suele llegar cuando los contribuyentes reciben una notificación del IRS de una discrepancia en los ingresos que declararon en su declaración de impuestos.

Cada año, el IRS recibe alrededor de 2,4 millones de declaraciones de impuestos presentadas con un Número de Identificación de Contribuyente Individual (ITIN) con los salarios declarados – un indicador de un posible robo de identidad.

El TIGTA lanzó la investigación para comprobar las estrategias del IRS para identificar y ayudar a las víctimas de robo de identidad relacionado con el empleo, que deben incluir la colocación de un marcador de robo de identidad en las cuentas de impuestos de las víctimas y la notificación a la Administración de la Seguridad Social de los Estados Unidos para garantizar que las prestaciones de la Seguridad Social de las víctimas no se vean afectadas por el delito.

El resultado: Los procesos del IRS no son suficientes para identificar a todas las víctimas de robo de identidad relacionado con el empleo.

Por ejemplo, 497.248 víctimas no fueron identificadas por el Servicio de Impuestos Internos, aunque los ladrones de identidad presentaron electrónicamente declaraciones de impuestos con pruebas de que utilizaron números de seguridad social robados para obtener un empleo. Estas víctimas no tenían una cuenta de impuestos del IRS, y muchas fueron reclamadas como dependientes en una declaración de impuestos presentada.

La agencia tampoco detectó el robo de identidad relacionado con el empleo cuando procesó las declaraciones de impuestos en papel. Basándose en su revisión, el TIGTA proyecta que el IRS no identificó a 272.416 víctimas de robo de identidad relacionado con el empleo para las 685.737 declaraciones de impuestos en papel presentadas por los titulares del ITIN que informaron de los salarios en 2015.

El TIGTA también identificó a 16.597 personas cuyos números de seguro social y nombres completos o parciales fueron utilizados por un titular de un ITIN para obtener un empleo, pero el IRS no notificó a la Administración del Seguro Social que los ingresos obtenidos con el número de seguro social de la víctima no fueron obtenidos por ésta.

Esto es lo que TIGTA quiere que haga Hacienda, seguido de la reacción de Hacienda:

1. Averiguar cómo notificar a los padres y tutores legales cuando se roben los números de la Seguridad Social de los dependientes.

Respuesta del IRS : La agencia no estuvo de acuerdo, diciendo que reclamar a un individuo como dependiente en una declaración de impuestos no es una prueba concluyente de que la persona que reclama al dependiente es quien debe recibir la notificación en nombre del dependiente. A la agencia le preocupa que un proceso de notificación sistémico, fuera de una auditoría, no pueda ser lo suficientemente sofisticado para dar cuenta de “los matices de las situaciones familiares complejas”.

2. Programación correcta para que los relojes de robo de identidad, o marcadores, se pongan en todas las declaraciones de impuestos presentadas electrónicamente donde haya desajustes en el ITIN y la Seguridad Social.

Respuesta del IRS : La agencia estuvo de acuerdo y espera determinar cómo hacerlo pronto.

3. Coloca el marcador de robo de identidad en las cuentas de los 61.000 contribuyentes.

Respuesta del IRS : La agencia estuvo de acuerdo.

4. Requerir que los declarantes de ITIN que proporcionen declaraciones de impuestos en papel adjunten el formulario W-2 a su declaración de impuestos.

Respuesta del IRS : La agencia no está de acuerdo, diciendo que los salarios son declarables incluso cuando no se proporciona un formulario W-2.

5. Desarrollar tácticas para detectar el robo de identidad en el empleo en las declaraciones de ITIN en papel y añadir el marcador de robo de identidad en las cuentas de impuestos de los propietarios de números de seguridad social válidos.

Respuesta del IRS : La agencia estuvo de acuerdo y espera que los cambios de programación estén en marcha para la temporada de presentación de solicitudes de 2018.

6. Establecer un proceso para asegurar que se coloque un marcador de robo de identidad de empleo en las cuentas de los propietarios de números de seguro social para los cuales la Unidad de Perfeccionamiento de Números de Identificación de Contribuyentes asocia los ingresos con un titular de un ITIN.

Respuesta del IRS : La agencia no estuvo de acuerdo, diciendo que es innecesario marcar la cuenta para evitar que el propietario del número de la Seguridad Social sea contactado por la división de cumplimiento del IRS. Cuando el IRS vincula las referencias del Archivo de Suspensión de Ganancias de la SSA con las cuentas del ITIN basadas en el uso del año anterior, las ganancias no se atribuyen a la cuenta del propietario legítimo del número de seguro social. El registro de ganancias se marca como que utiliza un número de Seguro Social inválido cuando se registra en el Archivo Maestro de Devoluciones de Información. Esta acción evita que los salarios asociados con la cuenta inválida se atribuyan al propietario del número de Seguro Social cuando se realizan actividades de cotejo de documentos para determinar si los ingresos se han reportado correctamente en las declaraciones presentadas.

7. Desarrollar un procedimiento para notificar a la Administración de la Seguridad Social cuando la falta de coincidencia entre el ITIN y el número de la Seguridad Social implique que el titular de un ITIN utilice el número de la Seguridad Social y el nombre completo o parcial de la víctima para cometer un robo de identidad.

Respuesta del IRS : La agencia estuvo de acuerdo, diciendo que tiene procesos en marcha ahora para hacer eso y que serán modificados según sea necesario.

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