En un esfuerzo por mejorar los informes sobre las pensiones y los planes de beneficios de los empleados, tres agencias federales han propuesto enmiendas al Formulario 5500 que se presenta bajo el Código de Rentas Internas y la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA).
El IRS, el Departamento de Trabajo de EE.UU. y la Corporación de Garantía de Beneficios de Pensión buscan cuatro revisiones:
- «Modernizar» la información financiera que se presenta sobre los planes.
- Actualizar la información sobre honorarios y gastos de los proveedores de servicios de planes «centrándose en la armonización de los requisitos de presentación de informes anuales con los requisitos de divulgación final del Departamento de Trabajo, mejorando la posibilidad de extraer los datos presentados en los informes anuales», dice la propuesta.
- Requerir la presentación de informes por parte de todos los planes de salud de grupo que caen bajo el Título I de ERISA, lo que incluye la adición de un nuevo Anexo J (Información del Plan de Salud de Grupo).
- Mejorar el cumplimiento de las «nuevas preguntas seleccionadas» sobre las operaciones del plan, la gestión financiera y las relaciones con los proveedores de servicios.
Las revisiones propuestas afectarían a los planes de pensiones y prestaciones sociales de los empleados, los patrocinadores de los planes, los administradores y los proveedores de servicios que están sujetos a los requisitos de presentación de informes anuales en virtud del código fiscal y de la ley ERISA.
Los cambios serían en conjunto con una recompensa del contrato del Sistema de Presentación y Aceptación de la ERISA. Si eso es aceptado, las revisiones se aplicarían a los planes que comiencen en o después del 1 de enero de 2019.
El Departamento de Trabajo debe recibir comentarios por escrito en o antes del 4 de octubre. Consulte el RIN 1210 AB63 en los comentarios.
Las instrucciones sobre cómo enviar los comentarios se encuentran aquí.
Los comentarios pueden incluir alternativas a las revisiones propuestas, pero los encuestados deben exponer las razones por las que serían más beneficiosas o útiles.
Los encuestados también pueden formular observaciones sobre las listas y formularios existentes que no están sujetos a la propuesta «pero que pueden beneficiarse de una mayor orientación, especialmente con respecto a la forma en que una disposición o instrucción existente se aplicaría a un segmento determinado de la población que presenta la solicitud», dice la propuesta.
Los patrocinadores de los planes generalmente deben presentar las declaraciones de la serie del Formulario 5500 el último día del séptimo mes después de que termine el año de su plan (el 31 de julio para un plan de año calendario).