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El IRS detendrá el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore en septiembre

El IRS cerrará el Programa de Divulgación Voluntaria en el Extranjero (OVDP) en 2014 el 28 de septiembre, lo que dará a los contribuyentes de EE.UU. con activos financieros extranjeros no revelados el tiempo suficiente para que puedan seguir aprovechando el programa.

“Los contribuyentes han tenido varios años para cumplir con las leyes tributarias de EE.UU. bajo este programa”, dijo el comisionado interino del IRS David Kautter, en una declaración preparada. “Todo el tiempo, hemos sido claros en que cerraríamos el programa en el momento apropiado, y hemos llegado a ese punto. Aquellos que aún deseen presentarse tienen tiempo para hacerlo”.

El IRS detendrá el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore en septiembre
El IRS detendrá el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore en septiembre

El cierre del programa indica mejoras en la presentación de informes de terceros y una mayor conciencia de las obligaciones fiscales y de presentación de informes de los contribuyentes estadounidenses en el extranjero, según el IRS.

El plazo de septiembre es firme. De acuerdo con el IRS, las revelaciones voluntarias en el OVDP 2014 deben ser recibidas o selladas por el correo antes del 28 de septiembre y no pueden ser parciales, incompletas o con marcadores de posición.

La información sobre las preguntas y respuestas más frecuentes sobre el cierre del OVDP está disponible aquí.

Más de 56.000 contribuyentes han usado el programa desde su introducción en 2009. Han pagado 11.100 millones de dólares en impuestos atrasados, intereses y multas.

Las revelaciones llegaron a su punto máximo en 2011 con 18.000 contribuyentes, pero ha disminuido. En 2017, se hicieron 600 revelaciones.

El OVDP 2014 es una versión modificada del programa que comenzó en 2012, que a su vez siguió programas voluntarios en 2009 y 2011. Los OVDP permiten a los contribuyentes resolver voluntariamente los incumplimientos anteriores relativos a los activos financieros extranjeros y los fallos en la presentación de declaraciones de información sobre el extranjero.

Sin embargo, el IRS deja claro que su caja de herramientas incluye otros medios para luchar contra la evasión de impuestos en el extranjero. Esas tácticas incluyen la educación de los contribuyentes, consejos de los denunciantes, auditorías civiles y persecución penal.

La agencia, de hecho, ha indicado 1.545 contribuyentes sobre violaciones criminales relacionadas con acciones internacionales. De ellos, 671 contribuyentes fueron acusados de violaciones penales internacionales de impuestos.

“El IRS sigue participando activamente en la búsqueda de las identidades de las personas con cuentas extranjeras no reveladas mediante el uso de recursos de información y el aumento del análisis de datos”, dijo Don Fort, jefe de Investigación Criminal del IRS. “Detener el incumplimiento de los impuestos en el extranjero sigue siendo una prioridad del IRS”.

Para los contribuyentes que afirman desconocer los requisitos de presentación, el IRS mantiene sus procedimientos racionalizados de cumplimiento de la presentación para los “contribuyentes elegibles”, aunque no se define cómo califican para ello. Sin embargo, el IRS dice que también puede terminar ese programa en un momento aún no determinado.

Además de los procedimientos racionalizados, el IRS seguirá ofreciendo varias otras opciones para manejar los fallos de cumplimiento anteriores. Entre ellas se incluyen:

  • IRS-Programa de Divulgación Voluntaria de Investigación Criminal
  • Procedimientos para la presentación de solicitudes de FBAR en mora
  • Procedimientos para la presentación de información internacional sobre delincuentes.

Más información sobre las opciones se puede encontrar aquí.