Por Ken Berry
No está relacionado con el calentamiento global, pero países de todo el mundo siguen calentando el ambiente con burladores que esconden los ingresos de las cuentas en el extranjero. En el último acontecimiento, los Estados Unidos, Australia y el Reino Unido han anunciado un esfuerzo de colaboración para compartir la información fiscal de una multitud de fideicomisos y empresas que poseen activos en nombre de residentes de lugares lejanos (IR-2013-48, 9 de mayo de 2013).
Según el comunicado de prensa del IRS, cada una de las tres naciones ha adquirido una cantidad sustancial de datos que revelan el uso extensivo de entidades organizadas en varias jurisdicciones, incluyendo Singapur, las Islas Vírgenes Británicas, las Islas Caimán y las Islas Cook. Los datos no sólo contienen las identidades de los propietarios individuales de las entidades, sino también de los asesores que ayudaron a establecer esas estructuras.
Las agencias de recaudación de impuestos – el IRS, la Oficina de Impuestos de Australia, y HM Revenue & Customs, respectivamente – han estado trabajando juntos para analizar estos datos. También han señalado información que podría ser relevante para las administraciones fiscales de otras jurisdicciones.
«Esto es parte de un esfuerzo más amplio del IRS y otras administraciones fiscales para perseguir la evasión fiscal internacional», dijo el Comisionado en funciones del IRS Steven Miller. «Nuestro trabajo cooperativo con el Reino Unido y Australia refleja un objetivo más grande de no dejar ningún refugio seguro para las personas que tratan de evadir impuestos ilegalmente».
Sin embargo, aunque los tres países han desarrollado un plan para compartir los datos, así como su análisis preliminar con otras administraciones fiscales, no han revelado ningún detalle sobre cómo funcionará realmente el plan, según Kevin Packman un socio de Holland & Knight , que fue entrevistado por AccountingWEB. Packman es miembro del Grupo Internacional de Planificación Patrimonial de la firma y también preside su Equipo de Cumplimiento Offshore. Cree que el plan funcionará de manera similar al enfoque utilizado en los tratados fiscales o en la Ley de Cumplimiento de Impuestos de Cuentas Extranjeras (FATCA). Bajo la FATCA, los contribuyentes de EE.UU. con activos financieros extranjeros específicos que superen ciertos umbrales deben informar de esos activos al IRS.
Packman se cuida de señalar que no es ilegal que los contribuyentes de EE.UU. mantengan activos en cuentas en el extranjero. El esfuerzo de colaboración está diseñado para descubrir sólo a aquellos individuos que, ya sea a propósito o sin intención, no informan de sus ingresos a nivel mundial o no cumplen con los requisitos de presentación.
La soga se está apretando lentamente alrededor de los evasores de impuestos. «A partir del 1 de enero, todas las instituciones extranjeras están obligadas a proporcionar información sobre los titulares de cuentas de EE.UU.», dice Packman, refiriéndose al alcance extendido de la FATCA. «También examinarán las entidades de vigilancia». Señala que los evasores fiscales pueden utilizar varios medios, incluyendo productos de seguros, para esquivar el monto total de impuestos que están legalmente obligados a pagar.
«Otro aspecto clave es el de los denunciantes», señala Packman. «Bradley Birkenfeld es probablemente el más notable. que realmente comenzó el proceso donde estamos hoy.» Packman afirma que las actividades de los denunciantes han permitido al gobierno «recaudar 5.000 millones de dólares de treinta a cuarenta mil contribuyentes».
Por último, Packman mencionó un consorcio internacional que ha reunido un «tesoro oculto» de información sobre personas prominentes de todo el mundo. No todos los nombres de la lista son evasores de impuestos, dice, pero los datos están demostrando ser valiosos para cazar a los tramposos.
Se alienta a los contribuyentes estadounidenses que tienen activos en entidades extraterritoriales a que revisen sus obligaciones fiscales con respecto a las tenencias extranjeras. Cuando sea apropiado, pueden participar en el Programa de Divulgación Voluntaria del IRS Offshore. El no hacerlo puede resultar en penalidades significativas y posible procesamiento criminal. En cualquier caso, estos contribuyentes deben buscar orientación profesional.
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