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El intercambio de datos entre los Estados es fundamental para mejorar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas

El incumplimiento de los impuestos de las empresas es un problema importante en todo el país, siendo las ventas y el uso y las retenciones de impuestos los que más problemas aportan. Y en estados con códigos fiscales más complejos y tasas más altas, el fraude levanta su fea cabeza.

Esas son las principales conclusiones de un nuevo informe del Instituto de Administración. Con el patrocinador LexisNexis Risk Solutions a bordo, no es sorprendente que el informe concluya que más y mejores análisis de datos aliviarían, al menos en parte, el problema.

El intercambio de datos entre los Estados es fundamental para mejorar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas
El intercambio de datos entre los Estados es fundamental para mejorar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas

Los investigadores entrevistaron principalmente a funcionarios de Hacienda y de impuestos en 28 estados y el Distrito de Columbia. Otros encuestados incluyeron una mezcla de funcionarios y usuarios finales de la tecnología de análisis de datos, seguidos por sólo usuarios finales en tres estados.

“No hay respuestas universales a un problema tan diverso, pero es evidente que los estados están buscando más y mejores datos que puedan mejorar sus sistemas fiscales actuales”, concluye el informe.

Los funcionarios fiscales consideran que compartir los datos de las empresas entre los estados es una forma de obtener una mejor imagen de una empresa y, por lo tanto, de mejorar el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

Aquí hay una muestra de otras tomas del informe:

  • La mayoría de los encuestados (85%) indicaron que el incumplimiento de los impuestos a las empresas es un problema en su estado. Casi el 30% lo consideraba una preocupación importante, mientras que el 55% consideraba que el incumplimiento era un problema menor. Los estados atribuyeron los problemas de incumplimiento a los vendedores a distancia, a los complicados códigos fiscales y a muchos nuevos cambios en la legislación, a la percepción de que las empresas pueden salirse con la suya y a las empresas con múltiples ubicaciones y períodos de presentación, entre otros.
  • A nivel nacional, la mayoría (74%) indicó que el incumplimiento era un problema importante. Citaron leyes federales y estatales que ayudan a las grandes empresas a minimizar sus ingresos imponibles pero maximizar sus pérdidas, lo que resulta en una reducción de la recaudación de impuestos de lo que debería o podría ser. Los encuestados también indicaron que la solución del problema requeriría la intervención del Congreso, y que numerosos cambios en el código tributario contribuían al incumplimiento, junto con una financiación federal insuficiente para disponer de personal suficiente para vigilar el incumplimiento.
  • La mayoría de los encuestados (62%) están satisfechos con los recursos internos de que disponen actualmente para luchar contra el incumplimiento, como el uso de sistemas fiscales integrados, datos de archivo históricos y almacenes de datos en el Estado. Y cerca de la mitad (49 por ciento) dijo que estaban bien con sus recursos externos actuales, que incluyen el IRS, proveedores externos y grupos multiestatales. De hecho, el 81 por ciento dijo que comparten información con otras agencias, como la Comisión de Impuestos Multiestatales y la Federación de Administradores de Impuestos.
  • Además de los impuestos de venta y uso y las retenciones mencionadas anteriormente como los más problemáticos para el incumplimiento, los impuestos sobre la renta de las empresas y las franquicias también plantean problemas.
  • En tres ámbitos fiscales no se informó de problemas de incumplimiento: La minería, la pesca y el juego; los impuestos especiales y el medio ambiente.
  • Los Estados no están seguros de las cuestiones de cumplimiento relacionadas con las llamadas economías de reparto y de gigantografía. Los encuestados citan la falta de requisitos legales que harían a las empresas más responsables de la tributación.
  • Si bien todos los encuestados calificaron de 4 en una escala de 1 a 5 la necesidad de tener una visión completa de un negocio, el 59 por ciento dijo tener necesidades no satisfechas para obtener esas opiniones. Esas necesidades incluyen la capacitación de auditores y recopiladores, la imposibilidad de ver los datos sobre las entidades de paso y la imposibilidad de vincular los datos de las mismas empresas.

“El incumplimiento de los impuestos afecta a todos”, dijo Haywood Talcove, director general de la división gubernamental de LexisNexis Risk Solutions, en una declaración preparada. “Los dueños de negocios pueden encontrarse inadvertidamente en violación, dejando a sus empresas sujetas a sanciones e incluso a la disolución. El incumplimiento también puede trasladar una mayor parte de la carga fiscal a los contribuyentes honestos. Ya sea por desconocimiento de los requisitos del código tributario, por declaraciones falsas o por fraude, los estados quieren y necesitan hacer un mejor trabajo para cerrar las brechas tributarias accediendo a más datos y aprovechando las nuevas tecnologías”.