Las empresas pagaron más de 688 mil millones de dólares en impuestos estatales y locales en el año fiscal 2014, un aumento del 2,2% desde el año fiscal 2013. Esta es una de las principales conclusiones del informe del Consejo de Impuestos Estatales (COST) publicado en el cuarto trimestre de 2015, «Total de impuestos estatales y locales de negocios»: Estimaciones estado por estado para el año fiscal 2014″. El crecimiento de los ingresos por impuestos de negocios se concentra en los impuestos sobre la propiedad, impuestos sobre las ventas e impuestos sobre la renta de las empresas.
Teniendo en cuenta el aumento del 2,2% de los impuestos, es fundamental para la toma de decisiones de una empresa conocer las tasas de impuestos de los estados y localidades, así como los tipos de impuestos evaluados. Por eso este informe de 28 páginas es un excelente recurso, que detalla las estimaciones de impuestos estatales y locales pagados por las empresas para el año fiscal 2014. El informe profundiza en las formas en que se puede medir la carga impositiva de un estado – comparando el nivel de los impuestos empresariales con el nivel de la actividad económica sujeta a impuestos, o midiendo la incidencia final de los impuestos empresariales una vez trasladados a los consumidores, o a los propietarios de los factores de producción, incluidos los trabajadores. También proporciona los tipos impositivos efectivos totales para las empresas de cada estado (TEBTR), que se miden por la relación entre los impuestos estatales y locales sobre las empresas y el producto estatal bruto del sector privado (SPG), y el valor total de la producción anual de bienes y servicios de un estado por el sector privado.
Como el informe alude, hay muchas maneras de «despellejar a un gato». Como cualquier profesional de los impuestos puede atestiguar, los gobiernos estatales y locales han estado cambiando rápidamente las políticas fiscales para atraer o retener a las empresas, lo que hace aún más difícil que se mantengan al día. Subrayando estos sentimientos, el informe de COST advierte que si bien «TEBTR proporcionan un punto de partida para comparar las cargas fiscales entre los estados, no proporcionan la suficiente información necesaria para evaluar la competitividad de un estado». Por ejemplo, los estados con una TEBTR relativamente baja derivan la mayoría de sus impuestos empresariales de impuestos basados en el origen, como los impuestos sobre la propiedad y los impuestos sobre las ventas, pero no son tan competitivos como los estados con una TEBTR más alta que dependen de impuestos que tienen un gran impacto en las empresas de fuera del estado.
El resultado final es que, si bien la comprensión analítica en profundidad es fundamental para la toma de decisiones, como por ejemplo dónde abrir una nueva oficina o trasladar la sede de la empresa, las decisiones comerciales importantes no pueden tomarse sólo sobre la base de datos históricos o sobre un factor singular. Estudios como el mencionado informe COST, los diversos incentivos fiscales estatales disponibles y el uso de la tecnología de automatización proporcionan un enfoque holístico del análisis y la planificación de los impuestos estatales. Este enfoque garantiza que una maniobra estratégica no afecte negativamente a los objetivos fiscales generales de un estado. Hasta hace poco, ese enfoque ha sido una enorme empresa manual para las empresas.
Ahora los profesionales de los impuestos pueden confiar en el software para modelar rápidamente escenarios multiestatales y plurianuales. Además, el software con tasas y reglas de impuestos incorporadas, incluyendo la futura ley de impuestos promulgada, ayuda a las compañías a analizar proactivamente los hechos para apoyar la toma de decisiones y eliminar las conjeturas del análisis y la planificación de los impuestos estatales.