El gobierno federal ha presentado esta semana seis demandas en cinco estados para evitar que los preparadores de declaraciones de impuestos reclamen fraudulentamente el crédito fiscal para los compradores de primera vivienda y el crédito fiscal por ingresos de trabajo, según el Departamento de Justicia.
La presentación de esas denuncias de mandamientos judiciales civiles coincidió con la acusación de un hombre de Filadelfia por cargos penales de reclamar fraudulentamente el crédito para la compra de su primera vivienda. Todas estas acciones forman parte de los esfuerzos continuos del Departamento de Justicia para detener las estafas fiscales que implican reclamos falsos de créditos fiscales y para procesar a quienes presentan fraudulentamente declaraciones de impuestos que contienen esos reclamos.
«Estamos trabajando duro para asegurarnos de que aquellos que intentan engañar a nuestro país presentando falsas reclamaciones de créditos fiscales no se salgan con la suya», dijo John A. DiCicco, Fiscal General Adjunto en funciones de la División de Impuestos del Departamento de Justicia. «Los contribuyentes honestos estarán complacidos de ver que el Servicio de Impuestos Internos y el Departamento de Justicia continúen investigando, previniendo y procesando este tipo de esquemas durante la temporada de presentación de impuestos del 2011. Los casos de falsos reclamos son ciertamente una prioridad nacional para la División de Impuestos. Este tipo de fraude fiscal es un insulto a los americanos trabajadores que legítimamente califican para estos créditos fiscales».
Casos de crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez
Según la acusación, Jonathan Brownlee de Filadelfia fue acusado de 16 cargos de presentación de declaraciones de impuestos federales falsas que contenían reclamos fraudulentos para el crédito para compradores de vivienda por primera vez. Supuestamente obtuvo información personal sobre varios individuos mediante falsos alegatos y utilizó esa información para hacer reclamos falsos por el crédito al Servicio de Impuestos Internos (IRS), junto con solicitudes de que los reembolsos se depositaran en cuentas bancarias que él controlaba o a las que podía acceder. Brownlee supuestamente sabía que las personas cuyos nombres utilizó no tenían derecho al crédito porque no habían comprado una casa ni firmado un contrato para hacerlo. Si es condenado, se enfrenta a una pena máxima de 80 años de prisión y una multa máxima de 4 millones de dólares.
La acusación fue anunciada por Zane David Memeger, Fiscal de los Estados Unidos para el Distrito Este de Pensilvania; el Fiscal General Adjunto interino John A. DiCicco de la División de Impuestos del Departamento de Justicia; y el Agente Especial a Cargo Eric Hylton de la Oficina de Campo de la División de Investigación Criminal del IRS en Filadelfia.
Además, tres de las quejas anunciadas de la orden judicial se referían al crédito para compradores de vivienda por primera vez:
- Una demanda presentada en el tribunal federal de McAllen, Texas, alega que el preparador de la declaración de impuestos José Cabrera y su empresa, JEC Business Consulting de Pharr, Texas, preparan declaraciones de impuestos federales sobre la renta en las que reclaman falsamente el crédito para compradores de primera vivienda para sus clientes. Los Estados Unidos solicitan una orden judicial civil para impedir que reclamen indebidamente el crédito. En la demanda se alega que Cabrera no hace ningún intento de determinar si sus clientes tienen derecho al crédito y que reclamó repetidamente el crédito en las declaraciones de impuestos de sus clientes aunque sabía que éstos no habían comprado casas nuevas. Cabrera supuestamente reclamó al menos 985.000 dólares en créditos en 2009.
- El gobierno ha pedido a un tribunal federal de Filadelfia que impida que Friday James, un ex profesor de matemáticas de secundaria de Lansdowne, Pa., prepare cualquier declaración de impuestos federales para otros. La demanda alega que James y su negocio, Frika Tax Services, reclaman falsamente el crédito para la compra de su primera vivienda y reclaman deducciones de gastos comerciales falsas para sus clientes, muchos de los cuales son inmigrantes de África Occidental con poco o ningún conocimiento del crédito. El gobierno alega que James reclamó repetidamente el crédito en las declaraciones de sus clientes cuando sabía que no habían comprado casas dentro del período de tiempo aplicable y que fabricó la fecha de compra en los formularios que presentó al IRS. James supuestamente reclamó al menos 1,2 millones de dólares en créditos en 2009.
- El Departamento de Justicia demandó a la preparadora de declaraciones de impuestos Delois Warren de Greensboro, Ala. y a su empresa, Branjalo Tax Service, para que dejara de preparar declaraciones de impuestos federales para otros. Warren supuestamente reclamó el crédito de comprador de vivienda por primera vez en las declaraciones de sus clientes, incluso después de que le dijeran que no habían comprado viviendas en los años fiscales aplicables. En la demanda también se alega que Warren preparó declaraciones que contenían información falsa con el fin de fabricar reembolsos de impuestos más elevados mediante créditos de impuestos sobre la renta exagerados.
El crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez fue creado por la Ley de Vivienda y Recuperación Económica de 2008, que incluía un crédito fiscal reembolsable para compradores de vivienda por primera vez equivalente al 10% del precio de compra, hasta 7.500 dólares, para las compras de vivienda completadas en 2008. El contribuyente debía devolver el crédito sin intereses en un plazo de 15 años. El Congreso amplió el crédito en la Ley de Recuperación y Reinversión Americana de 2009, aumentó la cantidad máxima permitida a 8.000 dólares y eliminó el reembolso del crédito si el contribuyente conservaba la residencia durante más de 36 meses. El crédito expiró en 2010, por lo que los contribuyentes que reúnan los requisitos necesarios podrán seguir reclamándolo en sus declaraciones de impuestos federales de 2010.
Para proteger al Tesoro de los Estados Unidos de reclamaciones fraudulentas de este crédito, la División de Impuestos, las oficinas del Fiscal de los Estados Unidos y el IRS han procesado enérgicamente a los que han abusado del crédito. Algunos ejemplos de estos procesos penales en 2010 incluyen:
- En diciembre de 2010, Kenneth Harris y Lacrecia Ward de Memphis, Tennessee, se declararon culpables de conspirar para presentar demandas falsas contra los Estados Unidos al presentar declaraciones de impuestos falsas reclamando el crédito para compradores de vivienda por primera vez. Cada uno de ellos enfrenta una pena máxima de 10 años de prisión y una multa de 250.000 dólares al ser sentenciados.
- En diciembre de 2010, Latricia Ann Williams, Gezelle Helena Amaechi y Shelton DeWayne Tanner fueron acusados por un gran jurado federal en Arizona por conspiración, fraude electrónico y robo de identidad con agravantes. Según la acusación, los acusados presentaron 180 declaraciones de impuestos sobre la renta en las que alegaban falsamente más de 1 millón de dólares en devoluciones de impuestos basadas, entre otras cosas, en declaraciones falsas de elegibilidad para créditos fiscales como el crédito para compradores de vivienda por primera vez.
- En noviembre de 2010, Jeffrey Leon Ceaser de Montgomery, Alá, se declaró culpable de conspirar para defraudar a los Estados Unidos y de robo de identidad por su papel en la presentación de 158 declaraciones de impuestos federales que reclamaban falsamente el crédito para compradores de vivienda por primera vez y los créditos fiscales por combustible. El cesante se enfrenta a un máximo de 25 años de prisión cuando sea condenado. En diciembre de 2010, Ora Mae Adamson de Montgomery se declaró culpable de los mismos cargos ante el mismo tribunal.
- En noviembre de 2010, Mary Singleton se declaró culpable en un tribunal federal de Carolina del Sur de un cargo por ayudar a una persona a presentar una reclamación fraudulenta por el crédito para la compra de su primera vivienda. Ella se enfrenta a una sentencia máxima de tres años de prisión al ser sentenciada.
- En noviembre de 2010, Georgia Ann Cloud, de Tallahassee (Florida), fue acusada de 17 cargos de ayudar a personas a presentar declaraciones de impuestos fraudulentas con reclamaciones falsas por el crédito para la compra de su primera vivienda y un cargo de presentar ella misma dicha declaración de impuestos.
- En octubre de 2010, Roderick Smith fue condenado por un tribunal federal de Peoria, Illinois, a 24 meses de prisión después de haberse declarado culpable de fraude electrónico y de haber presentado una solicitud de reembolso de impuestos falsa al IRS. La acusación alegaba que Smith había afirmado falsamente en las declaraciones de impuestos que sus clientes tenían derecho al crédito para compradores de vivienda por primera vez. También se le ordenó pagar 73.793 dólares en concepto de restitución al IRS.
- En octubre de 2010, Gregory Carter, de Columbus, Georgia, fue acusado de 25 cargos de ayudar a preparar declaraciones de impuestos fraudulentas que incluían, entre otras cosas, reclamaciones falsas de créditos para compradores de primera vivienda.
- En agosto de 2010, Lois Torres de Uvalde, Texas, fue acusada de 15 cargos de ayudar a individuos a presentar declaraciones de impuestos federales falsas, reclamando falsamente el crédito para compradores de vivienda por primera vez.
- En julio de 2010, Byron Meeks of Independence, Mo., fue acusado de 15 cargos de presentar reclamaciones falsas contra los Estados Unidos por, entre otras cosas, créditos fraudulentos para compradores de vivienda por primera vez. En diciembre de 2010, Meeks accedió a declararse culpable de uno de esos cargos. Se enfrenta a una pena máxima de prisión de cinco años tras la sentencia.
- En abril de 2010, Kashawn Monique Savery, de Los Ángeles, se declaró culpable de 10 cargos de presentación de reclamaciones falsas contra los Estados Unidos. Admitió haber presentado más de 200 declaraciones de impuestos falsas en las que reclamaba más de 1,3 millones de dólares en reembolsos basados en créditos fiscales para compradores de vivienda por primera vez reclamados de forma fraudulenta y en créditos fiscales por ingresos obtenidos.
Además, en el último año, el Departamento de Justicia ha obtenido mandamientos judiciales contra los preparadores de declaraciones de impuestos sobre la base de falsas reclamaciones de créditos para compradores de primera vivienda, entre otras cosas: Dianelys Armengol Guevara de Pembroke Pines, Florida; Alberto Camejo de Hialeah, Florida; y David Santiago, Paula Olivette Patrice, y Henry Ernesto Medina Jr. de Miami.
Casos de crédito de impuesto sobre la renta
Además de la demanda contra Delois Warren mencionada anteriormente, el Departamento de Justicia presentó otras tres demandas civiles con el fin de impedir que los preparadores de declaraciones de impuestos presentaran reclamaciones falsas para el crédito fiscal por ingresos del trabajo:
El gobierno pidió a un tribunal federal de Texas que prohibiera a dos preparadores de impuestos del área de Houston, Christopher Helton y Marcia Johnson, preparar más declaraciones de impuestos federales. La pareja, que hace negocios como M.C. Tax Service, M.C. Tax Interprise y M.J. Tax Service, supuestamente alega falsos créditos de impuestos sobre ingresos y combustible en las declaraciones de impuestos de sus clientes. En la demanda se alega que los demandados preparan habitualmente declaraciones de impuestos en las que reclaman el crédito por ingresos del trabajo para los contribuyentes que no reúnen los requisitos necesarios o exageran el importe del crédito para los contribuyentes que reúnen los requisitos. Helton y Johnson supuestamente prepararon declaraciones de impuestos en las que reclamaban más de 1,5 millones de dólares en créditos por ingresos de trabajo durante los años fiscales de 2007 a 2009, y la demanda describe los reembolsos de impuestos fraudulentos basados en créditos por ingresos de trabajo falsos como un «problema desenfrenado» en el Servicio de Impuestos de M.C.
- El Departamento de Justicia demandó a Carmen González de Allentown, Pa., que hace negocios como Carmen Tax Services en New Brunswick, N.J., para impedirle que prepare declaraciones de impuestos para otros. Según la demanda, González no cumple con los requisitos de diligencia debida impuestos por la ley federal a los preparadores de declaraciones de impuestos que reclaman el crédito fiscal por ingresos ganados, y falsifica la información de sus clientes para maximizar sus créditos. Supuestamente ha preparado al menos 2.500 declaraciones desde 2007.
- Una queja presentada en la corte federal de Miami busca prohibir a Milagros Espinal de Hialeah, Florida, que prepare declaraciones de impuestos para otros. El gobierno alega que Espinal alega créditos fiscales impropios o falsos, incluyendo créditos de ingresos ganados, así como deducciones fiscales fabricadas o exageradas. Supuestamente preparó al menos 2.000 declaraciones para los años fiscales de 2004 a 2007.
Promulgado originalmente por el Congreso en 1975, el crédito fiscal por ingresos obtenidos beneficia a las personas y familias trabajadoras de bajos ingresos. La cantidad del crédito depende de varios hechos, incluyendo el estado de declaración del individuo, los salarios anuales y el número de dependientes. Se trata de un crédito «reembolsable» porque, si el monto del crédito excede el monto de los impuestos adeudados, la diferencia puede ser reclamada como reembolso de impuestos por las personas que reúnan los requisitos.
En el último decenio, la División de Impuestos del Departamento de Justicia ha obtenido centenares de mandamientos judiciales contra promotores de esquemas fiscales y preparadores de declaraciones de impuestos fraudulentas, incluidos los que presentan reclamaciones falsas de créditos fiscales por ingresos obtenidos. Por ejemplo, durante el año pasado, el Departamento de Justicia anunció mandamientos judiciales o denuncias de mandamientos judiciales contra las siguientes personas en casos relacionados con el crédito por ingresos devengados: Sony Ducasse de Greenacres, Florida; Maritza Villanueva de Irving, Texas; Michael Brier de R.I. Saloum Njie, de Atlanta; Shirley Clark, de Jacksonville, Florida; James King, de Dublín, Georgia; George Thomas Gaines, de Aurora, Colorado; Aurelia Sanderson Johnson, de Montgomery; Jody Ball, de Bryson City, Carolina del Norte; Christopher Musyoki y Samuel Nganga, del condado de Cobb, Georgia; y John Lewis, Artels James y Perry Wright, de Birmingham, Australia.