Saltar al contenido

Dónde estará el crecimiento en 2011-2015: ¿Riqueza vs. Contabilidad y preparación de impuestos?

Por Tony Batman, presidente y director general de 1st Global

Un antiguo proverbio popular proclama la naturaleza de cuatro tipos de seres humanos: “El que no sabe y no conoce, no sabe: es un tonto que lo rechaza”. El que no sabe y no sabe que no sabe: es simple-le enseña. El que sabe y no sabe, sabe: está dormido – despiértalo. El que sabe y sabe sabe, sabe: es sabio, síganlo”.

Dónde estará el crecimiento en 2011-2015: ¿Riqueza vs. Contabilidad y preparación de impuestos?
Dónde estará el crecimiento en 2011-2015: ¿Riqueza vs. Contabilidad y preparación de impuestos?

La profesión de contador público es una muestra representativa de la humanidad y contiene los cuatro elementos descritos en el proverbio. Los CPA que buscan la iluminación reflexionan agónicamente sobre dónde encajan en este espectro. Algunos académicos iluminados piensan en privado que los menos iluminados (es decir, menos abiertos a nuevas ideas) “tienen un antecedente bayesiano que se aproxima a “uno””. a) También es cierto que algunos contadores públicos tienen una visión estrecha e imperturbable sobre su anticuada visión del mundo y su papel cada vez menor y posiblemente irrelevante en la vida de las empresas y las familias estadounidenses. No pueden creer que tengan más valor que ofrecer a sus clientes que lo que ya han proporcionado y sólo deben trabajar más duro y durante más tiempo a un precio cada vez más barato para tener una vida mejor. Su destino parece lamentablemente sellado en su pasado orientado al cumplimiento. Están haciendo lo mejor que pueden con lo que creen, pero pueden ser buenas personas con buenos valores morales, ese no es el debate. Sin embargo, pueden ser los tontos que hay que rechazar.

De la segunda frase, muchos contadores públicos están abiertos a nuevas posibilidades y sólo necesitan que los que ya están en ese camino les enseñen un nuevo camino. Sus antecedentes bayesianos no se interponen en el camino de un mejor destino.

La tercera frase representa a las masas de contadores públicos con visión de futuro y preocupados que simplemente están demasiado sobrecargados de trabajo o están obligados por culturas organizativas políticamente sedentarias a mirar conscientemente por encima del horizonte a una vida más próspera que saben subconscientemente que está ahí, pero que no pueden encontrar la energía o el tiempo para actuar. Están “sabiendo sin saberlo” y simplemente necesitan ser despertados. Combina el despertar con el valor para actuar y tendrás la fórmula para el verdadero cambio.

Y por último y afortunadamente, están los hombres y mujeres de negocios de la CPA que son valientes y sabios. Han pasado del éxito a la importancia. Es a ellos a quienes debemos seguir. Estos sabios contadores públicos saben lo que se le enseña a un estudiante de negocios de la Ivy League en “Introducción a los Negocios 101”, que la elección estratégica de la industria en la que comprometer sus talentos es un motor dominante de los negocios y el éxito financiero. Además, los dos elementos de la elección de la industria son: 1) el tamaño absoluto de la industria elegida, y 2) las perspectivas de crecimiento de esa industria. Es fácil sorprenderse con la noción de que una industria en crecimiento presagia más felicidad emocional y financiera que una industria madura.

El propósito de este artículo es informar, e incluso posiblemente despertar, a los lectores sobre las perspectivas de crecimiento comparativo de la industria del cuidado del patrimonio y las industrias de servicios combinados de contabilidad y preparación de impuestos. El autor definió el término “wealthcare” en un artículo titulado “CPA Wealthcare-From Success to Significance”, de fecha 23 de mayo de 2011, y publicado en AccountingWEB.com . Wealthcare es un concepto apto para captar la esencia de la empresa de planificación financiera y gestión de patrimonios combinada centrada en la CPA. Los clientes se dividen entre las familias que requieren una “planificación financiera” básica sin problemas patrimoniales significativos y las otras familias que requieren una “gestión patrimonial” integral debido a asuntos multigeneracionales, cuestiones patrimoniales complejas, impuestos complejos o problemas empresariales de proximidad que necesitan soluciones. En otras palabras, los clientes de planificación financiera son aquellos clientes que todavía están construyendo un patrimonio. Los clientes de administración de patrimonio son aquellos que han construido un patrimonio lo suficientemente grande como para trascender sus necesidades financieras personales más allá de su propia vida. Por favor, consulte el artículo citado aquí: https://www.accountingweb.com/content/cpa-wealthcare-success-to-significance.

IBISWorld es la mayor editorial del mundo de investigación de la industria de los EE.UU., (b) e informa que para 2010 las industrias de contabilidad (66,2 mil millones de dólares) y de preparación de impuestos (8,7 mil millones de dólares) representan en conjunto 74,9 mil millones de dólares (c) en ingresos. El crecimiento absoluto de cinco años para los servicios de contabilidad y preparación de impuestos desde 2006 hasta 2010 ($72.700 millones) ha sido sólo del 3 por ciento – ¡calculado como sólo un 0,7 por ciento de crecimiento anual compuesto de los ingresos por año!

Las previsiones de crecimiento a cinco años de IBISWorld para los años de 2010 a 2014 (con la cifra de 2014 de 83.100 millones de dólares, compuesta por 73.600 millones de dólares para servicios de contabilidad e ingresos por servicios fiscales y 9.500 millones de dólares para servicios fiscales), se estima que será un crecimiento absoluto del 10,9 por ciento en esos cinco años.Esto se calcula como menos del 2 por ciento de crecimiento anual compuesto por año, y no demuestra mucha mejora en los cinco años anteriores.

Además, se prevé que el crecimiento estimado de los servicios de contabilidad y preparación de impuestos será incluso menor que la tasa de crecimiento estimada por muchos economistas para toda la economía de los Estados Unidos! Por consiguiente, por definición, las industrias de servicios de contabilidad y de preparación de impuestos son “industrias maduras”. Los atributos de las industrias maduras incluyen una feroz competencia de precios como principal diferenciador de valor, una alta concentración de la industria en menos participantes (Intuit®, H&R Block®, Jackson Hewitt Tax Service®, Deloitte, Ernst & Young, PwC, KPMG, McGladrey y Grant Thornton LLP), la consolidación de los participantes mediante fusiones y adquisiciones, y un crecimiento lento agregado, todo lo cual parece ser una tendencia actual en materia de impuestos y contabilidad.

En contraste con las industrias de contabilidad agregada y preparación de impuestos, la Oficina de Análisis Económico de los Estados Unidos informa que la industria de servicios financieros agregados es una asombrosa industria de 822 mil millones de dólares, que representa alrededor del 5 por ciento de los 15 billones de dólares de la economía de los Estados Unidos, y 11 veces más grande que la contabilidad y la preparación de impuestos. La vasta industria de servicios financieros incluye las subindustrias de asesoramiento financiero, planificación financiera, seguros de propiedad y de accidentes, seguros de vida, seguros de salud, banca comercial, corretaje de valores, gestión de carteras institucionales, servicios de custodia y compensación, banca de inversión y otros servicios de clase institucional en la mayoría de los cuales los contadores y los preparadores de impuestos nunca competirían.

Utilizando la segmentación y el análisis de la industria de IBISWorld, el autor ha creado el universo de la industria del “cuidado del patrimonio” identificando los segmentos “minoristas” de los servicios financieros que atienden las necesidades de las familias y empresas estadounidenses (es decir, excluye los servicios de clase institucional como la gestión de la cartera de planes de pensiones y la banca de inversiones), e incluyendo estimaciones de ventas de seguros de vida personales, corretaje de valores minoristas, planificación financiera personal, asesoramiento de inversiones y otros servicios financieros personales y para pequeñas empresas.

Para el 2010, se estima que los ingresos agregados por el cuidado de la riqueza han sido de 123.500 millones de dólares, lo que es un 65 por ciento mayor que las industrias de servicios de contabilidad agregados y de servicios de preparación de impuestos del 2010. Durante los cinco años que comenzaron en 2006, los ingresos de la industria del cuidado de la riqueza disminuyeron 5.3 por ciento de $130.3 mil millones en 2006 a $123.5 mil millones en 2010. La disminución de los ingresos agregados fue causada por la disminución de las valoraciones de las carteras de inversión y la reducción de los ingresos familiares atribuidos al colapso del mercado y la recesión en 2008 y 2009. Sin embargo, según los datos de IBISWorld, se estima que los ingresos de la industria del cuidado de la salud crecerán hasta los 159.500 millones de dólares en 2014, un aumento absoluto del 29 por ciento en los próximos cinco años y mucho mayor que el crecimiento del 2 por ciento previsto por IBISWorld para la contabilidad y la preparación de impuestos!

A este autor, como se expone en su artículo de mayo de 2011, le ha llamado la atención durante mucho tiempo la idea de que las empresas de contadores públicos están posicionadas para ser los proveedores dominantes de servicios de atención integral de patrimonios en los Estados Unidos debido a la derrota de Wall Street y de las marcas de la industria de seguros y a las continuas demandas de sus mejores clientes de que les presten servicios de atención de patrimonios porque no confían en nadie más. Ahora bien, usted tiene otra razón: el potencial de crecimiento sustancial de ingresos y beneficios en los próximos cinco años. Los sabios líderes de la profesión de Contador Público -aquellos que saben que saben – están enseñando a los motivados y a los curiosos. Para las firmas de contadores públicos, el futuro parece muy brillante.

Para saber más sobre el futuro de los servicios fiscales tradicionales o sobre cómo los principales contadores públicos han integrado los servicios de gestión de patrimonio en sus prácticas, póngase en contacto con 1st Global en el (800) 959-8461 o [correo electrónico protegido].

Notas a pie de página y fuentes:

a) El Teorema de Bayes, llamado así en honor de Thomas Bayes (c. 1702 -1761), matemático inglés y ministro presbiteriano, expresa la probabilidad condicional, o “probabilidad posterior”, de una hipótesis dada basada en observaciones anteriores y en pruebas previas que contribuyen a la hipótesis.En otras palabras, ¿el pasado presagia creencias y predicciones precisas sobre el futuro?

b) IBISWorld es la mayor editorial independiente del mundo de investigación de la industria de los Estados Unidos y cubre 700 segmentos de mercado diferentes. 401 Wilshire Blvd, Suite 200, Santa Mónica, CA 90401″,IBISWorld.com.”

c) IBISWorld define “servicios de contabilidad” para incluir los servicios tradicionales de auditoría, contabilidad general y consultoría prestados por las empresas de contadores públicos y también la miríada de nuevos servicios especializados que las empresas de contabilidad han comenzado a prestar, como la consultoría sobre fusiones y adquisiciones, las valoraciones de empresas, el apoyo a los litigios, la contabilidad forense, la consultoría empresarial, la consultoría de gestión, la subcontratación, los servicios empresariales de apoyo y los servicios de tecnología de la información.Los servicios de preparación de impuestos incluyen la preparación profesional tradicional de impuestos (por ejemplo, H & R Block®) y la publicación de programas informáticos (por ejemplo, TurboTax®).

d) El siguiente cuadro de cálculos de la industria se derivó de IBISWorld (todos los datos en miles de millones y en términos reales).

2006
2010
2014 est
Planificación financiera y asesoramiento
$40.6
$39.5
$51.4
% aplicable al “retail”
100%
100%
100%
Wealthcare
$40.6
$39.5
$51.4
Corredores y agencias de seguros
$129.8
$134.8
$168.6
% aplicable al “retail”
30%
30%
30%
Wealthcare
$38.9
$40.4
$50.6
Corretaje de valores
$169.1
$145.1
$191.7
% aplicable al “retail”
30%
30%
30%
Wealthcare
$50.7
$43.5
$57.5
Total estimado de la riqueza
$130.3
$123.5
$159.5

Para obtener más información acerca de la oferta de servicios de administración de patrimonio como una firma de contadores públicos y cómo las asociaciones estratégicas de negocios con asesores financieros consumados pueden impactar sus planes de crecimiento, comuníquese con 1st Global al (800) 959-8461 o [correo electrónico protegido].