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¿Dónde están los planes de redacción de información de impuestos del IRS?

La Asociación Nacional de Agentes Registrados (NAEA) ha indicado al Servicio de Impuestos Internos (IRS) su preocupación por los planes de redactar información confidencial de los contribuyentes en las declaraciones de impuestos.

Aunque la información redactada será visible, el nuevo procedimiento da a los preparadores de impuestos que trabajan en declaraciones anteriores más opciones para obtener salarios, ingresos e impuestos pagados para los clientes que no presentan la declaración.

¿Dónde están los planes de redacción de información de impuestos del IRS?
¿Dónde están los planes de redacción de información de impuestos del IRS?

Esto incluye obtener formularios W-2 e información sobre ingresos de los clientes, pedirles que descarguen e impriman una transcripción redactada sobre salarios e ingresos, pedirles que soliciten una transcripción por correo a través de Get Transcript by Mail o llamar al número gratuito para que se les envíe una transcripción por correo. Las transcripciones enviadas por correo se entregarán en un plazo de 5 a 10 días hábiles, según el IRS.

El 23 de agosto, el presidente de la NAEA, Jean Nelsen, escribió al IRS que «los agentes registrados representan a los contribuyentes que intentan resolver los problemas de sus cuentas de impuestos y cumplir con la presentación de la declaración, a veces después de muchos años sin presentarla». Muchos contribuyentes se sienten intimidados por el poder de la agencia, por sus comunicaciones a veces opacas, y están mal preparados para negociar por sí mismos».

Con la debida autorización, los preparadores de impuestos pueden tener acceso inmediato a una transcripción redactada. También pueden solicitar una versión enviada por correo a través de la función de asistencia gratuita.

Los clientes de impuestos también pueden solicitar una transcripción completa, no expurgada, de los salarios e ingresos del IRS. Primero deben autenticar su identidad con el IRS y a través de una completa y no expurgada transcripción de salario/renta, que será enviada a la dirección registrada en un plazo de 5 a 10 días.

Los preparadores de impuestos que no pueden obtener W-2 del cliente o que tienen uno que no puede obtener una transcripción completa y sin redactar en su dirección pueden tener que presentar una declaración en papel.

¿Por qué hacer esto? El IRS sabe que los «ciberdelincuentes» necesitan cada vez más datos de los contribuyentes para hacerse pasar por personas. Eso hace que las transcripciones de impuestos sean muy deseables. «Los criminales intentan hacerse pasar por contribuyentes que acceden a su propia cuenta o por preparadores de impuestos o terceras personas que solicitan información del cliente», afirma el IRS.

Ya sea que un contribuyente esté respondiendo a una notificación del IRS o intentando cumplir con la presentación, las transcripciones son fundamentales, dijo Nelsen.

«Al final del día, la base de la investigación de la agencia, ya sea un sustituto de la devolución, una auditoría de la correspondencia o una acción de cobro, es la transcripción. Si el representante de un contribuyente no puede asegurar la recepción oportuna de su transcripción, se retrasa todo el proceso, ya sea de presentación de declaraciones morosas o de respuesta a un aviso del IRS, ocasionalmente con resultados catastróficos para los contribuyentes. Lo que debería ser un asunto de una sola llamada se convierte en una prueba prolongada e innecesariamente costosa».

La nueva transcripción incluirá lo siguiente:

  • Los últimos 4 dígitos de cualquier número de seguro social que aparezca en la transcripción: XXX-XX-1234
  • Los últimos 4 dígitos de cualquier EIN que aparezca en la transcripción: XX-XXX-1234
  • Los últimos 4 dígitos de cualquier cuenta o número de teléfono
  • Los primeros 4 caracteres del apellido de cualquier individuo
  • Los primeros 4 caracteres de un nombre comercial
  • Los primeros 6 caracteres de la dirección, incluyendo los espacios
  • Todas las cantidades de dinero, incluyendo el saldo adeudado, los intereses y las multas

El IRS también publicó recientemente (el 23 de septiembre) un Formulario 4506-T y un Formulario 4506T-EZ, Solicitud de Transcripción de Declaración de Impuestos, que incluirá una nueva Línea 5b para un Número de Expediente del Cliente de 10 dígitos. Los terceros legítimos con necesidad de verificación de ingresos o datos de impuestos a menudo solicitan a los contribuyentes que completen el Formulario 4506-T.

A partir de esa fecha, los terceros o los contribuyentes pueden crear cualquier número de 10 dígitos, excepto el número de seguro social del contribuyente, para utilizarlo como identificador. El número de expediente del cliente que figura en el 4506-T se publicará automáticamente y será visible en la transcripción solicitada, lo que permitirá al tercero hacer coincidir el documento con el contribuyente. El número de expediente del cliente puede ser, por ejemplo, un número de cuenta de préstamo.

La línea 5b es una línea opcional, destinada a aquellos terceros que soliciten grandes volúmenes de transcripciones.

El proceso es gratuito para cualquiera que desee verificar sus ingresos a través de la Solicitud Gratuita de Ayuda Federal para Estudiantes (FAFSA) o para las víctimas de desastres que busquen ayuda de FEMA.

La NAEA, sin embargo, está preocupada por el formato de la transcripción del IRS y todos los preparadores de impuestos que manejan los formularios de la Circular 230.

Según el vicepresidente ejecutivo de la NAEA, Robert Kerr, la organización cree que el plan del IRS «refleja, en el mejor de los casos, una falta de comprensión y, en el peor, un desprecio por el papel crítico que los agentes inscritos y otros profesionales de la Circular 230 desempeñan en la administración y el cumplimiento de los impuestos».

Kerr escribió que se le pidió al IRS que retrasara la transición y consultara con la comunidad de profesionales antes de hacer los cambios propuestos. «Mientras esperamos la respuesta de la agencia, nos hemos comprometido con [los legisladores] en este mismo tema», escribió Kerr. «Me complace compartir con los miembros [que] estamos ganando terreno».

Además, el IRS espera dejar de enviar por fax y por correo las transcripciones de los impuestos a terceros a principios del año que viene, incluyendo a los preparadores de impuestos que tienen poder notarial. En mayo de 2019, el IRS espera dejar de enviar transcripciones a terceros.

Kerr señala que el derecho de los contribuyentes a la representación está en el centro del asunto.