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Dólares y sentido del matrimonio del mismo sexoDólares y sentido del matrimonio del mismo sexo

Ahora que la Corte Suprema de los EE.UU. ha anunciado su decisión sobre el matrimonio entre personas del mismo sexo, una cuestión clave para algunos clientes sigue siendo: ¿Tiene sentido financiero que las parejas del mismo sexo se casen?

Obviamente, la respuesta depende de las circunstancias particulares, pero en general los aspectos financieros positivos superarán a los negativos, aunque muchas parejas deberán pagar colectivamente más impuestos sobre la renta en el proceso.

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Empecemos con el principal inconveniente primero: los impuestos. Al igual que las parejas heterosexuales, las parejas del mismo sexo tendrán que hacer frente a la â??penalización por matrimonioâ? que se produce cuando los cónyuges con ingresos medios o altos ganan aproximadamente la misma cantidad de dinero. Debido a la reducción de los tramos de impuestos en los niveles de ingresos más altos, una pareja casada que hace una declaración conjunta probablemente pagará muchos más impuestos de los que pagaría si la declarara individualmente. También podría dar lugar a complicaciones fiscales mínimas alternativas. Por el contrario, si uno de los cónyuges es el principal sostén de la familia y el otro tiene relativamente pocos ingresos, es posible que les vaya mejor como declarantes conjuntos que como declarantes individuales.

A pesar de la perspectiva de pagar la pena de matrimonio, hay muchos incentivos financieros para que las parejas del mismo sexo se casen, entre los que se incluyen los siguientes:

Planificación de la herencia. Los impuestos sobre la herencia y las donaciones son una historia muy diferente a los impuestos sobre la renta. Las transferencias entre cónyuges están completamente exentas de impuestos tanto en vida como en muerte. Por lo tanto, un cónyuge puede dejar todo su patrimonio al otro sin tener que pagar impuestos sobre el patrimonio. Además, el patrimonio de un cónyuge sobreviviente puede utilizar la porción no utilizada de la exención del impuesto sobre el patrimonio de un cónyuge fallecido en virtud de la disposición de â??portabilidadâ?.

Beneficios de la Seguridad Social. Nuevamente, esto depende de los registros financieros de ambos cónyuges, pero un cónyuge sobreviviente a menudo calificará para una mayor cantidad de beneficios del Seguro Social basados en el historial de ganancias de un cónyuge fallecido. Esta ventaja puede ser dada por sentado por las parejas heterosexuales, pero podría desencadenar nuevos ahorros para las parejas del mismo sexo. En consecuencia, una unión legal puede proporcionar a una pareja una mayor flexibilidad en la planificación de la jubilación.

Planes calificados y IRAs. Para parejas del mismo sexo donde uno o ambos cónyuges tienen un plan de jubilación calificado, como un 401(k), las opciones de distribución disponibles para una pareja casada pueden ser beneficiosas. El matrimonio también puede simplificar las cosas, pero se debe advertir a los clientes que actualicen los formularios de beneficiarios. De manera similar, un matrimonio de una pareja del mismo sexo puede dar lugar a deducciones por las aportaciones tradicionales a una IRA o a la posibilidad de aportar a una IRA Roth debido a los límites anuales más altos para los declarantes conjuntos que para los declarantes solteros. También podría crear una oportunidad para una cuenta IRA para el cónyuge en la que uno de los cónyuges no trabaja.

Seguro médico. Esta es otra instancia donde más opciones podrían estar disponibles para las parejas casadas que para los individuos solteros. Por ejemplo, si uno de los cónyuges tiene una cobertura de seguro médico inadecuada, puede obtener una cobertura mejor o menos costosa, o ambas, solicitando el plan del otro cónyuge.

Esto no quiere decir que un matrimonio entre personas del mismo sexo sea un golpe financiero de cualquier manera. Hay numerosas complicaciones potenciales, especialmente cuando hay niños involucrados. Sin embargo, como regla general, los clientes estarán mejor financieramente después de que se casen.