Por David H. Ringstrom, CPA
Justo a tiempo para la temporada de impuestos, Glenn Reeves de Burlington, Kansas ha creado una versión gratuita basada en Microsoft Excel de la Declaración de Impuestos Individuales de EE.UU. de 2008 , comúnmente conocida como Formulario 1040. La hoja de cálculo incluye ambas páginas del Formulario 1040, así como estos anexos suplementarios:
- Lista A – Deducciones detalladas
- Lista B – Intereses y dividendos ordinarios
- Lista C – Ganancia o pérdida de negocios
- Lista D – Ganancias y pérdidas de capital, junto con su hoja de trabajo
- Anexo SE – Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
- Formulario 2441 – Gastos de guardería y cuidado de dependientes
- Formulario 6251 – Impuesto Mínimo Alternativo – Individuos
La hoja de cálculo también incluye varias hojas de trabajo:
- Línea 10 – Hoja de trabajo para la devolución de impuestos estatales y locales
- Líneas 16a y 16b – Hoja de cálculo del método simplificado – anualidades imponibles y beneficios de pensión
- Líneas 20a y 20b – Hoja de cálculo de beneficios de la seguridad social
- Línea 32 – Hoja de trabajo de la deducción del IRA
- Línea 42 – Hoja de trabajo de deducciones por exenciones
- Línea 44 – Hoja de cálculo del impuesto sobre los dividendos y la plusvalía calificados
- Línea 52 – Hoja de cálculo del crédito fiscal por hijos
- Líneas 64a y 64b – Crédito por Ingresos de Trabajo (EIC)
Seis hojas de trabajo adicionales completan la herramienta:
- Formularios de entrada W-2 que apoyan hasta 4 empleadores para cada cónyuge
- 1099-R Formularios de ingreso para la jubilación de hasta 4 pagadores por cada cónyuge
- Formulario de entrada SSA-1099 para registrar los beneficios del Seguro Social
- Una tabla de impuestos
- Tabla de crédito de ingresos ganados
- Registro de cambios que registra las revisiones de la hoja de cálculo
Todas las hojas de trabajo están protegidas por una contraseña, y la mayoría de las fórmulas subyacentes están ocultas, pero eres libre de añadir nuevas hojas de trabajo al archivo, o crear enlaces a otros libros de trabajo. Como puedes ver en la Figura 1, el formulario refleja exactamente el formato oficial del IRS. La protección también significa que no puedes añadir comentarios a las celdas dentro de los formularios, o tomar notas a la derecha.
Figura 1: Glenn Reeves creó una versión basada en Excel del formulario 1040 del IRS
La hoja de cálculo también incluye algunas características básicas de comprobación de errores, como se muestra en la figura 2, así como sugerencias, como se muestra en la figura 3.
Figura 2: La hoja de cálculo contiene indicaciones básicas de verificación de errores.
Figura 3: En algunos casos la hoja de cálculo ofrece útiles consejos de planificación fiscal.
El autor de la hoja de cálculo indica claramente que la hoja de cálculo está disponible gratuitamente, pero acepta contribuciones de apreciación. Como es de esperar para alguien tan íntimamente familiarizado con la ley de impuestos de los EE.UU., el Sr. Reeves reportará todas las contribuciones como ingresos, pero también donará el 10 por ciento de las ganancias a su iglesia.
Esta hoja de cálculo gratuita permite a cualquiera usar Microsoft Excel para preparar e imprimir toda su declaración 1040. Junto con los formularios, la hoja de cálculo incluye documentación del IRS, así como enlaces para descargar los formularios oficiales del IRS y las instrucciones. Las versiones en Excel del Formulario 1040 están disponibles para todos los años desde 1996 hasta 2008. Además, el formato de 2008 también está disponible en el formato de documento abierto, que es compatible con la suite gratuita Open Office.
La hoja de cálculo está disponible en www.excel1040.com .
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Sobre el autor:
David H. Ringstrom, Contador Público Certificado, dirige Accounting Advisors, Inc. una empresa consultora de programas informáticos y bases de datos con sede en Atlanta que ofrece servicios de capacitación y consultoría en todo el país. Contacte con David en [correo electrónico protegido] o sígale en Twitter . David habla en conferencias sobre Microsoft Excel, y presenta webcasts para varios proveedores de CPE, incluyendo el socio de AccountingWEB CPE Link .