He recibido correos electrónicos de contables sobre cómo elaborar respuestas a las preguntas de los clientes. He editado y condensado las preguntas para mayor claridad y brevedad.
P. Mi anciano padre vino a vivir con nosotros después de su jubilación, y tomamos una exención de dependencia para él. Pero también tenemos que pagarle a alguien para que se quede con él mientras estamos en nuestros trabajos. ¿Esos pagos nos dan derecho a reclamar un crédito para gastos de cuidado de dependientes?
R. Sólo si es discapacitado, es decir, una persona que sufre de discapacidades físicas o mentales que le impiden vestirse o alimentarse por sí mismo o atender su higiene personal sin la ayuda de otra persona, o si necesita atención constante para evitar que se lesione a sí mismo o a otros.
Para ilustrar, tu padre goza de buena salud. Pero está incapacitado si una lesión, ya sea permanente o temporal, lo confina a la cama o a una silla de ruedas. De igual manera, es discapacitado si tiene tendencias suicidas u otras tendencias peligrosas que puedan requerir que otra persona lo atienda constantemente.
Si usted reclama un crédito para el cuidado de una persona discapacitada, no tiene que presentar prueba de discapacidad con su Formulario 1040. Pero para salvaguardar su crédito, en caso de que el IRS haga preguntas, es prudente obtener una certificación del médico que lo atiende con respecto a la naturaleza y duración de la discapacidad.
Q . Mis ingresos se dispararon debido a un bono inusualmente grande. ¿Cuál es la forma que debo usar para aprovechar el promedio de ingresos?
A. Calcula tus impuestos como cualquier otro. Un cambio en la ley de 1986 abolió el promedio para casi todo el mundo, aunque hay una excepción limitada para los agricultores.
P. Mi marido murió. ¿Tengo que declarar el producto de su seguro de vida como «otros ingresos» en la línea 21 del formulario 1040?
A. No se deben pagar impuestos sobre la renta por los ingresos del seguro que se le paguen por la muerte del asegurado. Además, está exenta de impuestos sobre la renta de otros tipos de bienes recibidos como regalos o herencias de su marido o cualquier otra persona. Sin embargo, no hay exención del impuesto sobre la renta por los intereses, dividendos, rentas u otros ingresos que se deriven de la propiedad.
P. Compré un apartamento en condominio. ¿Disfruto de las mismas ventajas fiscales que alguien que posee una casa?
A. Los propietarios de apartamentos en condominio o cooperativa siguen teniendo derecho a deducciones detalladas en el Anexo A del formulario 1040 para los impuestos sobre bienes raíces y los intereses de la hipoteca.
Q . ¿Qué pasa si decido usar el condominio como una oficina para mi negocio o alquilar parte de él a otra persona ?
A. Se puede cancelar la depreciación, así como los gastos de mantenimiento, en el Anexo C o el Anexo E del formulario 1040.
P. Podemos reducir considerablemente nuestros impuestos presentando una declaración conjunta. Pero a partir de ahora, no planeamos casarnos hasta noviembre. ¿Seguirá siendo posible presentar una declaración conjunta?
A. Absolutamente. Es su estado civil al 31 de diciembre lo que normalmente determina su estado civil para todo el año. Por lo tanto, el IRS lo considera una persona casada para todo el año. Esto es cierto incluso si se casan hasta el 31 de diciembre.
Ir en la otra dirección, un divorcio o una separación legal, incluso una que tenga lugar tan tarde como el 31 de diciembre, le impide presentar una solicitud conjunta. El IRS te considera una persona soltera durante todo el año, y debes usar las tasas para una persona soltera o un jefe de familia.
Artículos adicionales. Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 200 y contando).