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Desgravaciones fiscales de bolsillo por contratar a su hijo

Digamos que el cliente de tu pequeña empresa necesita ayuda extra durante el verano y el hijo adolescente del empresario está buscando un trabajo mientras la escuela está fuera. ¿La solución obvia? Contratar al niño.

Este arreglo no sólo puede ser mutuamente beneficioso, sino que también puede proporcionar exenciones fiscales tanto para el niño como para el propietario del negocio.

Desgravaciones fiscales de bolsillo por contratar a su hijo
Desgravaciones fiscales de bolsillo por contratar a su hijo

Para empezar, el salario que gana su hijo es imponible para él o ella, al igual que para cualquier otro empleado. Sin embargo, los ingresos pueden ser protegidos del impuesto federal sobre la renta por la deducción estándar.

Bajo la nueva Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA), la deducción estándar para un solo declarante en 2018 es de 12.000 dólares – muy por encima de la cantidad que la mayoría de los niños ganarán en un trabajo de verano. Además, considere que puede ganar menos dinero como resultado de pagarle a su hijo para que trabaje en el verano, pero al mismo tiempo está ahorrando impuestos.

Por ejemplo, si esperas estar en la franja de impuestos del 24% en 2018 y le pagas a tu hijo 6.000 dólares por el verano, puedes ahorrar 1.440 dólares (el 24% de 6.000 dólares), sin mencionar el ahorro de impuestos estatales.

Una pregunta lógica: ¿Qué pasa con el “impuesto infantil”? Este impuesto generalmente se aplica a un hijo dependiente menor de 24 años si los ingresos no ganados superan en 2018 el umbral de 2.100 dólares.

Debido a un cambio en el TCJA, el impuesto de niños se basa ahora en las tasas de impuestos de los bienes y fideicomisos. (Anteriormente, el impuesto se calculaba bajo la tasa impositiva máxima de los padres.) Pero este impuesto sólo se aplica a los ingresos no ganados, como las ganancias de inversión. No afecta a los ingresos ganados como los salarios de un trabajo.

Lo que es más, las reducciones de impuestos no se detienen ahí. Aquí hay otras implicaciones fiscales importantes para contratar a un niño para el verano:

  1. Deducciones de la empresa : Los salarios pagados a su hijo pueden ser deducidos por la empresa, al igual que lo serían para cualquier empleado. Pero no puede inflar la cantidad arbitrariamente. Para ser deducible, los salarios deben constituir un pago razonable por los servicios realmente prestados.
  2. Ahorro en el impuesto sobre la nómina : Si su hijo es menor de 18 años y el negocio no está constituido en sociedad – por ejemplo, puede dirigir una empresa individual – las ganancias del niño están exentas del impuesto FICA. Una exención similar se aplica al impuesto FUTA para un niño menor de 21 años. Estas exenciones de impuestos sobre la nómina pueden proporcionar importantes ahorros fiscales para la familia.
  3. Beneficios adicionales : Cuando su hijo trabaja para su empresa, tiene derecho a recibir beneficios adicionales libres de impuestos para los empleados. Esto puede incluir cobertura de seguro de salud, cobertura de seguro de vida grupal hasta $50,000 y planes de asistencia educativa. Al igual que con los salarios, los pagos bajo un plan calificado son deducibles para la empresa.
  4. IRAs : Si su hijo tiene ingresos de un trabajo de verano, puede contribuir a un IRA tradicional o Roth. La contribución máxima para un niño en 2018 es la menor de las cantidades ganadas o 5.500 dólares. Por lo general, las contribuciones a una IRA tradicional son deducibles en la declaración de impuestos de su hijo. Aunque no se pueden deducir las contribuciones a una IRA Roth, los fondos se pueden retirar libres de impuestos en el futuro.
  5. Otros planes de retiro : Además, su hijo puede ser elegible para participar en un 401(k) u otro plan de retiro calificado, dentro de límites generosos. Su hijo también puede beneficiarse de las aportaciones “de contrapartida” de la empresa. Una vez más, estos pagos son deducibles por la empresa.

Conclusión

Como se muestra arriba, las ventajas fiscales por contratar a un niño son abundantes, pero esto puede no funcionar para todos. Hablemos de ello para ver si es una buena opción.