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Deducciones para los gastos sociales de los escritores independientes

Nuestro contribuyente de impuestos de larga data Julian Block recibe regularmente comentarios sobre sus publicaciones, así como una multitud de correos electrónicos de otros profesionales.

Aquí ha compilado una lista de preguntas y respuestas sobre muchos de los últimos temas relacionados con los impuestos de otros profesionales y dueños de negocios. Esperamos que la encuentre informativa y, como siempre, siéntase libre de añadir sus propios comentarios y preguntas a esto también.

Deducciones para los gastos sociales de los escritores independientesDeducciones para los gastos sociales de los escritores independientes

He recibido correos electrónicos de contables sobre cómo elaborar respuestas a las preguntas de los clientes. He editado y condensado las preguntas para mayor claridad y brevedad. – Julian Block

Q. Soy un arquitecto y luz de la luna como escritor independiente. Fui a una reunión con algunos de mis compañeros escritores. No había ningún orador; era más bien un evento social. Aunque lo veo como una red de contactos con mis colegas profesionales, y la mayor parte de la charla fue sobre temas relacionados con el trabajo, la escritura es sólo una actividad a tiempo parcial para mí. ¿Puedo hacer una deducción de los gastos de la empresa por el costo de llegar al lugar en el Anexo C del Formulario 1040? ¿Y mi contribución en efectivo para los refrigerios del grupo?

A. Es irrelevante que seas un trabajador independiente a tiempo parcial. Tus esfuerzos de escritura no tienen que ser a tiempo completo para que este tipo de evento califique. Tienes derecho a reclamar el costo total del viaje de ida y vuelta entre tu casa y el lugar de la fiesta. Para viajes en autobús, tren o taxi, sólo tiene que hacer un seguimiento de sus tarifas y reclamarlas como gastos de negocios; para viajes en auto, reclame los gastos reales o una asignación de kilometraje estándar.

La tarifa estándar es de 54,5 centavos por milla para 2018, frente a los 53,5 centavos por milla para 2017. Ya sea que reclame gastos reales o use la asignación de kilometraje, recuerde deducir las tarifas de estacionamiento y los peajes de puentes, túneles y autopistas que paga mientras está en el negocio, también.

En cuanto a los desembolsos de la nariz, caen en la categoría de comidas y entretenimiento, y están sujetos a un tope. Sólo son deducibles en un 50 por ciento.

Q. Cuando no trabajo como arquitecto o escritor, me apretujo en el tiempo para mi hobby de la pintura. Doné una de mis pinturas a un bazar de la iglesia, donde se vendió por 100 dólares. ¿Puedo deducirlo como una contribución en el Anexo A del formulario 1040?

A. No. Su deducción se limita a los gastos de bolsillo no reembolsados de materiales: lienzos, pinturas y pinceles. Los 100 dólares son deducibles sólo si vende la pintura usted mismo y dona las ganancias a la iglesia. Pero esta maniobra no ayuda, porque la mayor deducción es completamente compensada por un aumento de sus ingresos de 100 dólares.

P. ¿Puedo deducir el dinero gastado en revistas compradas en un quiosco para la investigación previa a la consulta? No son revistas para las que escribo ahora, sino para las que espero escribir. Y si puedo, ¿en qué parte del formulario 1040 enumero esas deducciones?

A. La ley permite deducir las publicaciones relacionadas con el negocio, y estas revistas están en esa categoría. Al igual que tus otros gastos de escritura, los reclamas en el Anexo C o en el Anexo CZ, el formulario más corto de una página que puede ser utilizado por el dueño de un negocio cuando los gastos son inferiores a $5,000, no se muestra una pérdida y se cumplen ciertos otros requisitos.

Q. He escrito varios libros de gran éxito de ventas sobre la Segunda Guerra Mundial. Planeo donar papeles, incluyendo manuscritos originales y correspondencia histórica con personajes famosos, a una universidad. ¿Debería consultar a un experto en impuestos sobre cómo calcular el valor de mi contribución caritativa?

No se moleste, a menos que escriba sus manuscritos en moneda de curso legal. Para su tipo de propiedad, se aplica una restricción especial. En la jerga tributaria, es “propiedad de ingresos ordinarios”, es decir, propiedad que, si es vendida por usted, resultaría en ingresos ordinarios o ganancias de capital a corto plazo, en lugar de ganancias de capital a largo plazo. La medida de su deducción permitida es el costo de la propiedad. Debido a que su base de costo para la propiedad es cero, no puede reclamar ninguna deducción.

Artículos adicionales .Un recordatorio para los contadores que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes de las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 250 y contando).