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¿Debería nombrar a los beneficiarios ahora?

En nueve columnas anteriores, discutí mi uso de “chismes sobre impuestos” para animar las conversaciones al hablar de impuestos con los clientes o al hablar con grupos como los jubilados y los vendedores de casas. Los chismes discuten divertidas decisiones judiciales y tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso proporcionan una ventaja para el próximo.

Me gustaría compartir más de mis favoritos con ustedes aquí.

¿Debería nombrar a los beneficiarios ahora?
¿Debería nombrar a los beneficiarios ahora?

Compruebe que las disposiciones de su testamento y las designaciones de los beneficiarios estén al día . Revise sus planes de sucesión en general. Las leyes tributarias y otras leyes relacionadas con la propiedad cambian, al igual que sus circunstancias y sus beneficiarios.

¿Cuánto tiempo ha pasado desde la última vez que revisó su testamento? ¿Todos los beneficiarios y ejecutores nombrados siguen vivos? En lugar de que los bienes terminen en manos de personas que no le interesan, nombre beneficiarios contingentes. ¿Por qué correr el riesgo de que un tribunal tenga que nombrar un sustituto si su albacea muere o queda discapacitado?Hágalo usted mismo en su lugar.

Otros acontecimientos típicos que pueden indicar la necesidad de revisar su testamento: su familia se hace más grande; un cambio sustancial en su situación financiera; cambios en su estado familiar; venta de un bien mencionado en su testamento; cambio de tutor para los niños; un traslado a otro estado.

Recuerde actualizar las designaciones de los beneficiarios de las pólizas de seguro y de los 401(k), 403(b), IRA y otros planes de jubilación. De lo contrario, las ganancias podrían terminar con un ex-cónyuge o alguien que ahora considera indigno.

Preparar un testamento o asegurarse de que un testamento existente es actual . Cuando usted muere sin un testamento (intestado, en jerga legal), sus bienes pasan de acuerdo con las leyes de intestado de su estado. La ausencia de un testamento a menudo significa que su patrimonio se cargará con gastos administrativos e impuestos innecesarios.

Cuando redacte un testamento o actualice uno ya existente, prepare también una carta de instrucciones. Este es el término legal para un documento informal en el que, entre otras cosas, se indica la ubicación de sus documentos y bienes personales importantes.

Sus herederos necesitan saber cuáles son sus activos -tradicionales o IRA Roth; 401(k) y otros planes de jubilación de su empleador o su negocio; pólizas de seguro; cuentas bancarias; fondos mutuos; cuentas de corretaje y otros activos como bienes raíces; joyas u obras de arte- y cómo disponer de ellos. La planificación anticipada puede ayudar a asegurar que sus intenciones se lleven a cabo y que sus herederos no se aprovechen de asesores incompetentes o deshonestos durante un período vulnerable

Deducciones no probadas aprobadas por el Tribunal Fiscal . Tom Owen McCallson se vio envuelto en una disputa sobre el derecho de su negocio de reparación de automóviles a utilizar un pedazo de tierra. La disputa terminó cuando el propietario del terreno utilizó una máquina quitanieves para arrastrar los activos del negocio de Tom a una zanja, destruyendo los registros fiscales de Tom en el proceso. Posteriormente, la declaración de Tom fue examinada por un auditor del IRS que no se mostró comprensivo y que rechazó las deducciones de su negocio. El auditor no se contentó con evaluar los impuestos adicionales y los cargos por intereses. Decidió imponer sanciones porque Tom había reclamado gastos sin fundamento. Tom llevó la disputa al Tribunal Fiscal, donde prevaleció. En una decisión de 1993, el tribunal concluyó que había deducido correctamente los gastos de negocios indocumentados; los hechos demostraron que debía haberlos incurrido. Confirmó sus deducciones por los gastos en cuestión y eliminó las sanciones.

Cómo ganar control sobre su ficha de impuestos . Edúquese sobre las oportunidades y trampas actuales de los impuestos. Lo ideal es que estés preparado para sopesar las consecuencias fiscales antes de tomar decisiones sobre si invertir, pedir prestado o gastar.

En estos tiempos de incertidumbre económica, es más vital que nunca que usted asuma una mayor responsabilidad por su futuro financiero. No debe depender exclusivamente de asesores pagados para mantenerse al tanto de los cambios en la legislación fiscal o en otras leyes que puedan hacer necesario revisar sus planes. Como mínimo, debe tener los conocimientos suficientes para plantear buenas preguntas y evaluar las respuestas cuando trate con un profesional. El cliente informado obtiene el mejor asesoramiento.

Artículos adicionales. Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 250 y contando).