He recibido correos electrónicos de contables sobre cómo elaborar respuestas a las preguntas de los clientes. He editado y condensado las preguntas para mayor claridad y brevedad.
P: Recientemente asistí a una reunión donde los oradores revelaron lo fácil que sería casi eliminar mis impuestos sobre la renta. Dijeron que por una cuota podría comprar una carta de la iglesia y ser ordenado como ministro, y que entonces calificaría para los beneficios fiscales disponibles para las iglesias. ¿Es eso cierto?
A: No apuestes la granja por ello. El Código de Rentas Internas incluye una disposición, la Sección 170, que permite a los contribuyentes deducir las donaciones a las iglesias. Pero lo que esos mercachifles no mencionaron es que la Sección 170 también exige que las organizaciones receptoras operen exclusivamente con fines religiosos, no para los intereses privados de sus fundadores u otros individuos.
P: ¿La afirmación de una organización de que es una iglesia significa que tengo derecho a deducir una contribución a ella?
R: Sólo porque un equipo se haga pasar por una iglesia no garantiza que una cancelación caritativa no sea impugnada por el IRS. Del mismo modo, el hecho de que la organización reciba una carta de la iglesia de una organización existente no garantiza la deducibilidad. Lo que importa en última instancia es si la organización a la que se hace la contribución en sí misma cumple la norma impuesta por el artículo 170 – organizada y operada exclusivamente para promover sus expresos propósitos religiosos, no los intereses privados del fundador u otras personas.
Desconfíe de un argumento de venta que implique que una iglesia puede ser operada únicamente para proporcionar beneficios a los individuos que la crean, o que no necesita tener un credo, dogma o código moral, y que el individuo no tiene que asumir ningún deber o responsabilidad específica como ministro.
P: Supongamos que una organización es capaz de establecer que califica como una iglesia. Entonces, ¿puedo transferirle fondos que cuenten como contribuciones?
R: El IRS sigue teniendo la libertad de impugnar una transferencia, denominada «contribución», ya sea por usted o por la organización que la recibe. Olvídese de que la transferencia justifique una deducción si espera un beneficio de retorno – por ejemplo, el pago por parte de la «iglesia» de artículos personales como su vivienda, alimentos y ropa.
P: ¿Qué pasa si hago un voto de pobreza? ¿El voto hará posible que transfiera mi salario a otra organización para evitar el pago de impuestos?
R: No te librarás de los impuestos sólo porque asignes tus futuras ganancias a otro individuo u organización. No importa lo que te motiva a hacer la asignación – una lectura de la ley por parte del IRS que ha sido respaldada por decisiones de la corte que invoca consistentemente las reglas de larga data sobre la asignación de ingresos que compensan los impuestos a la persona que los gana.
P: ¿Qué pasa si los sabuesos del IRS rechazan mi contribución a la iglesia o al ministerio?
A: Exigirán el pago completo de los impuestos, impondrán cargos por intereses y podrán imponer severas sanciones civiles. Aún peor, el gobierno puede presentar cargos criminales contra un «ministro» cuya única misión terrenal es evadir impuestos.
Artículos adicionales . Un recordatorio para los contables que agradecerían consejos sobre cómo alertar a los clientes sobre las tácticas que recortan los impuestos para este año e incluso dan una ventaja para el próximo: Profundizar en el archivo de mis artículos (más de 180 y contando).
Manténgase competitivo con sus colegas contadores que recurren a los artículos cuando, por ejemplo, mantienen correspondencia con los clientes o quieren mostrarles cómo esquivar ágilmente los escollos y a la vez capitalizar las oportunidades de disminuir, retrasar o profundizar en los pagos de cantidades considerables que, de otro modo, engrosarían las arcas del IRS.
También tenga en cuenta los artículos cuando se esfuerce por construir el reconocimiento de su nombre, un objetivo que sólo se puede alcanzar eligiendo e implementando estrategias que lo diferencien de la competencia feroz. Use los artículos para preparar charlas para el público, como dueños de negocios, inversores y jubilados.