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¿Cuándo necesita una LLC un EIN?

Como estás ayudando a los clientes que están formando una LLC a tener toda su contabilidad y los impuestos en una fila, el tema de un EIN surgirá. ¿Una Sociedad de Responsabilidad Limitada necesita un Número de Identificación Patronal?

¿La respuesta? Bueno, depende.

¿Cuándo necesita una LLC un EIN?
¿Cuándo necesita una LLC un EIN?

Revisemos lo que dice el IRS sobre los EIN y hablemos de lo que significa para las LLCs de uno o varios miembros. Por cierto, este artículo es el primero de una serie de dos partes que discutirá alguna información importante sobre los EINs.

El IRS dictamina cuándo un negocio debe tener un EIN

El IRS requiere que un individuo o empresa tenga un EIN cuando:

  • Tiene empleados
  • Funciona como una corporación o sociedad
  • Presenta cualquiera de las siguientes declaraciones de impuestos: Empleo; Impuestos Especiales; o Alcohol, Tabaco y Armas de Fuego
  • Retendrá los impuestos sobre la renta, excepto los salarios, pagados a un extranjero no residente
  • Tiene un plan Keogh
  • Hay participación en cualquiera de los siguientes tipos de organizaciones:

    • Fideicomisos (se aplican algunas excepciones)
    • IRA
    • Declaraciones de impuestos sobre la renta de las organizaciones exentas
    • Estates
    • Conductos de inversión de hipotecas inmobiliarias
    • Organizaciones sin fines de lucro
    • Cooperativas de agricultores
    • Administradores del plan

Por supuesto, hay información adicional sobre los EINs en la página web del IRS, pero esto cubre los aspectos más destacados de cuando un negocio necesitará uno. Ahora, vamos a concentrarnos en lo que esto significa para las LLCs.

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LLC y EIN de un solo miembro

Si una LLC tiene un solo propietario (miembro), puede que no sea necesario un EIN, siempre y cuando la empresa sea considerada una “entidad no considerada” a efectos fiscales y no tenga empleados. Las ganancias y pérdidas fluyen a través de las declaraciones de impuestos personales del miembro de la LLC. En esta situación, el miembro de la LLC puede utilizar su número de seguro social para los impuestos.

Una LLC de un solo miembro tendrá que obtener un EIN si contrata empleados o si elige ser gravada como una corporación (ya sea una Corporación C o S). Además, si la situación de una LLC coincide con cualquiera de los criterios del IRS que ordenan tener un EIN, debe solicitar uno. Tenga en cuenta que algunos estados pueden exigir que una LLC de un solo miembro tenga un EIN para declarar sus impuestos.

Tengan en cuenta que incluso si un miembro de la LLC no tiene que obtener un EIN, puede que quiera hacerlo de todos modos por razones de seguridad. Mientras que los números de seguro social están vinculados a las cuentas bancarias y tarjetas de crédito, los EIN no lo están, añadiendo así una capa de protección de la privacidad.

Multi-Member LLC y EINs

Debido a que una LLC de varios miembros se considera una sociedad (por defecto) o una corporación (al elegir ser gravada como una C Corp o S Corp), debe tener un EIN.

En última instancia, este requisito es útil y no un obstáculo, porque tener una EIN es una forma de establecer una clara separación entre la entidad comercial y sus propietarios. Ayuda a mantener ese velo corporativo tan importante y salvaguarda la información del número de seguro social de los dueños del negocio.

Cómo obtener un EIN

Los EIN son gratuitos del IRS, y el formulario para solicitarlos (Formulario SS-4 del IRS) no es complicado. El responsable de una LLC que tenga un SSN, ITIN o EIN puede solicitar hasta un EIN por día. El IRS permite que las empresas nombren a un “nominado” (alguien, como un servicio de presentación de negocios en línea, al que se le otorga autoridad limitada para actuar en nombre de una entidad) para preparar y presentar la solicitud de EIN. Sin embargo, el IRS es muy claro en cuanto a que el formulario SS-4 revela ese nombre y el Número de Identificación del Contribuyente (SSN, ITIN o EIN) del verdadero responsable del negocio.

Sus clientes tienen la opción de solicitarlo en línea, por fax o por correo. Al solicitar en línea, los EIN se emiten inmediatamente. El IRS dice que los EIN solicitados por fax se enviarán en una semana. Cuando se solicita por correo, el proceso toma aproximadamente de cuatro a cinco semanas. Si tiene clientes internacionales que necesitan obtener un EIN, deben hacerlo por teléfono llamando al 267-941-1099.

Al trabajar con clientes que están empezando un nuevo negocio, cambiando su estructura empresarial o contratando empleados por primera vez, inevitablemente surgirán preguntas sobre los EINs. El IRS tiene información detallada en su página web, incluyendo una lista de preguntas frecuentes sobre los EIN que usted y sus clientes pueden encontrar útiles.

Manténgase en sintonía para mi próximo post, Conceptos básicos de la EIN Parte 2: ¿Cuándo un negocio necesita cambiar es la EIN? Hablaremos de las circunstancias en las que un negocio que tiene un EIN puede necesitar obtener uno nuevo.

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