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¿Cuáles son los métodos para detectar el fraude?

Comprender los métodos de detección del fraude laboral le ayudará a establecer y aplicar controles internos y también le ayudará durante la investigación del fraude.

Esta información también le ayudará a ayudar a otros a tomar las medidas necesarias para minimizar el riesgo y ser más proactivos en el enfoque para proteger a las empresas de este delito.

¿Cuáles son los métodos para detectar el fraude?
¿Cuáles son los métodos para detectar el fraude?

Los tres métodos principales en los que se puede detectar el fraude son:

  1. Puntas
  2. Auditoría interna
  3. Examen de la gestión

Las estadísticas muestran que los consejos compilan el 40 por ciento de los métodos de detección más populares, la auditoría interna llega al 15 por ciento y la revisión de la dirección es del 13 por ciento. El restante 32 por ciento de los métodos de detección incluye:

  • Examen de documentos
  • Conciliación de cuentas (no sólo cuentas bancarias, por supuesto)
  • Auditoría externa

y algunos otros.

Hablemos de consejos

Aquí, estamos hablando de alguien que le cuenta a otro sobre un fraude del que ha sido testigo. Una palabra de los compañeros de trabajo o del personal comprende el 53 por ciento de los consejos reportados que exponen al defraudador de su delito. Esta estadística tiene sentido para mí ya que creo que si alguien ve a alguien cometiendo un delito, estamos entrenados para ver algo y decir algo.

Si ves a un compañero de trabajo robando a la compañía, las posibilidades de que lo delaten son altas. En mi opinión, la mayoría de la gente es honesta y no apoyaría este tipo de comportamiento.

Una de las estadísticas más sorprendentes es que el 21% de las propinas provienen de los clientes. Clientes que conocen al dueño y que probablemente se han preocupado por muchos años por la compañía con la que trabajan.

¿Alguna vez pensaste que un cliente le avisaría a un empleado que hace cosas que no debería hacer? En realidad he hecho eso para un cliente mío.

Un día volvía a casa de una cita y vi una furgoneta de la construcción con el nombre del cliente en una tienda de paquetes. Eran aproximadamente las 3:30 de la tarde. Llamé al cliente de inmediato y le dije: “Oye, quería que supieras que tu furgoneta está en la tienda de Ann Marie. Sólo quiero asegurarme de que tienes un trabajo allí o si tu empleado se detiene para tomar unas bebidas. ¡Definitivamente quería asegurarme de que el empleado no está bebiendo y conduciendo!”

Realmente lo apreció. No estoy seguro de lo que terminó pasando, pero me preocupé por mi cliente, que era el dueño del negocio, lo suficiente como para hacerle saber lo que vi, de cualquier manera que resultara y me sentí bien con mi decisión.

¿Qué pasa con la auditoría interna y la revisión de la gestión?

Lo que es importante señalar es que la mayoría de sus clientes de pequeñas empresas no tienen suficiente mano de obra o fondos para llevar a cabo este tipo de métodos importantes. Debido a que estos dos métodos de detección están casi ausentes, la necesidad de controles internos es aún más crítica para esos negocios.

Considere esto como su misión para implementar algún tipo de “mini-plan de auditoría” para sus clientes.Asegúrate de que tienes una carta de compromiso con las cláusulas de exención de responsabilidad de que se trata de no una auditoría formal y no proporcionarás ningún nivel de garantía. Pero más bien, en esas mini-auditorías, enfóquese en cómo puede implementar el control interno en las áreas de debilidad.

La próxima semana discutiremos las características de los negocios de mayor riesgo.